新形势下商业银行信贷风险防控新思考

■ 毛强

（中国建设银行股份有限公司河南省分行）

引 言

随着金融行业近年的飞速发展，商业银行信贷风险的形式也发生了诸多变化。加强商业银行的信贷风险管理对自身发展至关重要。但是目前商业银行在此管理方面仍存在较多的问题，如何积极探索新的防控措施来解决信贷风险管理问题，是每个有责任的银行人应该思考的首要问题。

1 我国商业银行信贷风险的成因

多年以来，商业银行信贷风险一直存在。其风险形成因素复杂、多样，既有来自于宏观经济运作中许多矛盾的历史沉淀，也有商业银行内部管理放松、制度、规章不完善等原因，还有社会信用体系等因素。

1.1 经济市场环境因素

中国商业银行在金融市场上长期处于垄断地位，造成企业建设、运营资金长久以来主要由银行贷款融资支持。但随着我国经济的发展，经济市场竞争加剧，企业生产能力不足、停产、破产等现象频繁出现，部分企业失去了偿还银行贷款本金和利息的能力，成为银行端的不良贷款，降低了商业银行的信贷质量。

1.2 同业竞争因素

目前我国存在大量商业银行，全国性的、区域性的、地方性的，彼此之间业务相互交叉，行业竞争激烈。由于融资空间充裕，银行与银行之间的竞争关系，造成企业向银行隐瞒其经营状况和市场竞争力，使用虚假贷款材料以欺瞒银行信贷审查，从而导致银行无法获得切实的信息。当大量企业从银行借钱时，他们甚至没有考虑还款的压力，而是通过虚假的会计信息等手段欺诈性地从银行获取了资金。甚至银行在选择贷款目标时有时会从营销角度考虑，提出比其他竞争同业更优惠的贷款条件，主观忽视信贷风险的管理。

1.3 商业银行内部因素

受当前监管管理要求，大多数商业银行的内部风险控制体系和贷款审查体系都有质的提升，对银行的安全性、流动性和盈利性起到了积极作用，但是银行内部组织结构臃沉、环节流程复杂，同时各种政策风险管理的协调程度低，导致银行决策管理者在进行决策时，无法完全掌握风险的状况。风险预判体系有待进一步完善、风险发现延后、风险管理举措逾期、风险管理对策不足等情况导致银行自身无法及时或准确地预测潜在信贷风险或信贷风险控制能力弱。

2 信贷风险防控中有待进一步解决的问题

2.1 信贷风险管理流程有待完善

商业银行的信贷风险管理状况有待进一步完善。目前部分商业银行信贷风险管理流程的信用框架不够牢固，导致其总体上无法准确地衡量整体信贷风险状况。就整体而言，管控机制在纳入日常经营中信贷风险的操作上仍有漏洞，风险管理信息的反馈途径、风险分析的方法落后等等现状不能准确及时地预估信贷风险，无法适应信贷市场环境的新变化。

2.2 银行内部排查手段有待提高

现在许多企业为集团公司，企业通过建立多家公司来筹集资金，企业内部关联紧凑而隐秘，导致银行更难找到隐藏的关联关系和相互担保链，大大增加了银行的信贷风险。特别是一些大额授信的企业内部结构更加复杂，关联交易多重多样。银行很难通过现有手段，短期内准确调查集团及其关联企业的运营和财务状况，急需开发、运用新的科技手段适应新形势下信贷风险管理要求。

2.3 信贷风险度量和管理方法、技术有待提升

商业银行的现代信贷风险管理广泛地使用了金融工程技术和统计数学模型，并越来越重视定量分析和定性分析的结合。我国商业银行目前在信贷风险管理中使用金融因素的定量分析较多，对非金融因素的重要影响有所忽略，并且在风险管理模型和技术的应用方面还有待进一步提升。

3 商业银行加强信贷风险管理的对策

3.1 优化和完善评级、风险管理机制，加强科学预警

实施全面的风险监控，建立内部的信用评级及完善的风险管理机制，是银行风险管理是否有效的核心。所以，商业银行一方面需建立客户的信息档案库，另一方面也要搭建信息管理机制、风险控制机制及决策管理系统。除了在贷款时要综合考量企业的资产和负债情况，还需综合考量企业的获利能力、现金流量状况、经济周期的影响、行业特征、市场竞争、市场管理水平和产权等因素。

一方面银行可以使用标准的统计方法来计算不同信用等级和不同部门的违约值，违约后的损失率，并定期对数据进行分析。将信息档案动态化，逐渐积累经验值，对关键统计参数进行测试，并逐步落地成为内部评级机制。另一方面银行应该建立早期风险预警系统，来进一步弥补、增强信贷风险研究的系统性和准确性，提高信贷风险评估的精准度。

3.2 提升信贷风险管控能力

（1）严格执行信贷及类似活动的分类标准和操作程序。

真实、精准、动态地反映资产的风险状况，建立健全信贷风险预警系统，认真监测和分析重点行业信贷风险的产生和转移，定期开展风险压力测试；关注贷款逾期90天以上的贷款、关注集中度较高或快速增长的贷款、关注风险分类不准确的贷款等。

（2）严格控制增量信贷风险。

加强集团统一授信管理，严格贷款审批权限授权，加强信贷风险审查。针对拟新增信贷客户，有效识别高风险客户，防止多头授信，防范企业财务欺诈、严格信贷贷款条件等，严格控制新增信贷风险。

（3）提高风险缓解能力。

提升资金质量迁移趋势分析及合理利润分析，及时完整地提供资产价值损失预估，提高风险缓解能力；跟踪评估风险缓解措施的有效性。

3.3 落实风险预估工作

商业银行如果在企业信贷业务办理之前，没有对企业所提供的各项材料进行细致分析，认为企业的数据完全真实可靠，做出有悖于事实的判断，将会为银行带来无可估量的信贷风险。因此贷款前使用各种分析方法，确定客户信用等级和客户信用额度，全面评估客户的偿还债务的意愿和实际能力，以降低信贷投放风险；贷款后对企业进行追踪管理，包括企业生产经营情况、管理水平、财务效益等一系列全面、客观、公正和科学评价，真实反映企业的经营管理情况和贷款的安全性、效益性和流动性。贷前贷后从源头上找到企业的实际风险所在，确保信贷风险管理落到实处。

结合2020年新的市场环境，商业银行响应中央关于促进中小企业发展号召，将会把信贷资源更多的向中小企业倾斜，同时严格控制对产能过剩行业的贷款投放力度。因此把控信贷投放的有效性、在最大程度上提升对一些中小型企业的支持的同时，努力提升信贷投放的质量和信贷投放的效能，落实信贷风险防控、特别是中小企业信贷风险防控，将会成为商业银行今后工作的重中之重。

结 语

商业银行应完善信贷管理制度和组织管理，平衡现有贷款管理和增量贷款管理，合理定价和细化信贷结构，加强银行之间的业务沟通，强化人才的协同配合，不断进行信贷制度的整合与改良，优化信贷风险衡量工具，合理调控银行风向。从借款人的角度来看，若要及时有效的防范贷款风险，应不断拓宽自身的融资渠道，进行多方考虑，合理调动资金，依托信息不断调整自身的产业结构以及发展重点，逐步提升自身的诚信意识。政府部门应加大监督力度，着力于完善法律法规，逐步建立起完备的信用体系，加大经济投入力度，不断升级银行之间的信息交流平台，规范市场秩序，推行贷款保险制度和公司破产救济制度，为新时期的企业转型提供制度保障，保证商业银行信贷风险降到最低程度。