试析供应链融资在建筑施工企业中的应用

供应链融资（Supply Chain Finance）主要是指将核心企业及上下游配套企业视为统一整体，以供应链中各方交易关系及特征为依托，制定服务于整体金融及现金流控制解决方案的融资新选择，通过疏通上下游融资管路，减少供应链融资成本，使企业核心竞争力得以有效提升。当前供应链融资主要分为市内融资、省内融资、国内融资、国际融资等形式，同时与各个行业发展关系紧密。基于此，为助推建筑施工企业良性发展，提高有关企业核心竞争力，探析供应链融资在建筑施工企业中应用的必要性、难点及措施显得尤为重要。

一、供应链融资在建筑施工企业中应用的必要性

（一）融资模式丰富。供应链融资服务对象为整个建筑施工领域活跃主体，将上下游企业视为融资整体，为此根据建筑施工企业融资需求不断创新融资模式，对企业及金融机构发展均具有积极意义。第一，应收账款融资。上游企业将核心企业赊账凭证转让至金融机构一方，以此为由获得融资支持其继续生产，若期限内上游企业未能还款，金融机构以应收账款为依托，面向核心企业追缴贷款，继而保障各方权益；第二，预付款项融资。下游企业面向金融机构交付押金，以核心建筑施工企业信用为依托获得贷款，应用贷款从核心企业端进货支持其建筑施工，为保障下游企业融资目的为进货，需第三方物流企业针对进货行为进行监督；第三，存货质押融资。建筑施工企业通过货物抵押申请获得贷款，由第三方监理单位负责存管货物，同时针对货物进行评估、发放、监督，监管方评估结果一定程度上影响金融机构信贷决策，建筑施工企业通过运营获得收益偿还贷款，满足建筑施工企业运营需求。

（二）履约能力较强。供应链融资将中小型企业及核心企业关联在一起，形成组合式融资体系，建立信用传导链条，核心企业捆绑融资责任，信用面向上下游传导，融资组合关联授信，针对供应链企业合同履约能力进行分析，将分析视线转移到建筑施工招投标、原材料采购、施工建造、产品销售等各个产业链条上，系统分析经销商、制造商、供应商、建筑商、终端客户等供应链驱动主体融资融信，挖掘供应链融资潜力，银行投资风险得以有效控制，增强融资主体履约能力，保障建设项目顺利落成，使建筑施工企业供应链融资活动更为高效。

二、供应链融资在建筑施工企业中应用的难点

（一）供应链融资流程有待完善。供应链融资属于新兴事物，基于融资经验较少，中小企业、核心企业捆绑融资效果有待增强，使建筑施工供应链融资流程还不够完善，影响有关企业运营成效，尤其对中小型企业融资管理带来消极影响。这就需要建筑施工企业不断完善供应链融资流程，保障有关融资活动步入正轨，融资行为科学高效，发挥供应链融资成本可控优势。

（二）供应链融资机制有待健全。我国中小型企业占比较大，我国GDP超6成由中小型企业贡献，税收贡献超5成，为超8成城镇居民提供就业机会，新品研发几率超8成，说明中小型企业对我国经济建设发展积极作用较大。然而，建筑施工中小型企业有关供应链融资却存在机制发展滞后问题，阻滞中小型建筑施工企业良性发展。我国“十三五”规划指出融资机制需多层次发展，建立普惠型金融服务体系，使金融服务效果更优，达到推动中小型建筑施工企业与时俱进目的。

（三）供应链融资管理质量有待增强。建筑施工企业融资难问题客观存在，主要源于我国未能建立完善的信用保障体系，供应链主体与金融服务机构之前存在信息孤岛，融资服务一方还不能独立完成建筑施工企业数据调查分析决策任务，不能准确评断建筑施工供应链运营情况，徒增信贷风险，同时有些建筑施工项目涉及境外活动，需解决好保险、汇率变动等问题，为客户提供更为多元的融资服务，满足建筑施工企业发展需求。

三、供应链融资在建筑施工企业中应用的措施

（一）完善供应链融资流程。为保障供应链融资活动科学高效，可以为建筑施工企业解决融资问题，需不断完善供应链融资流程，理清各类融资模式实施边界，在合理、合法、合规范围内展开融资活动，提供个性化、针对性融资服务，保障融资活动科学有序。例如，应收款项融资需先由银行及建筑核心企业进行谈判，根据建筑施工供应链运转情况向银行提出融资请求，银行根据需求清单在制度范围内规设融资方案，提供融资服务。建筑核心企业负责向银行推荐合适供应商，制定供应商授信额调配方案，银行针对有关供应商开展审核活动，明确供应商授信分割及融资决策方案，在此基础上签订融资合同。双方针对融资协议有效期、放款周转期、供应商条件、授信额度、贷款主体、利率条件、应收账款确认方式等细节进行明确，保障供应链融资活动科学合理。金融机构审核通过一方设立授信账户，在合约规定期限内建筑施工企业与下游供应商对账，以标准格式应收账款确认单为依托核心企业进行核准，金融机构根据核心企业核准信息放贷，并直接归入供应商账内，在融资产品到期后授信额度释放，建筑施工企业应根据合约还款，至此应收款项融资流程践行完毕，供应链融资活动完满结束，通过完善供应链融资流程，提高建筑施工企业融资效率。

（二）健全供应链融资机制。第一，信息共享机制。为保障金融服务机构与建筑施工企业信息对等，前者能够了解后者运营情况，后者能够掌握金融服务机构决策规律，不断提升自身融资能力，需健全信息共享机制，如创建信息化交互平台，保障供应链融资活动科学展开，加大建筑施工企业信息披露力度，为金融服务机构创设融资产品给予支持；第二，利益分享机制。为保障多方共赢，降低融资成本，盘活供应链沉淀资金，需建立利益分享机制，保障整个建筑产业资源得以优化配置，支持建筑施工企业发展；第三，风险共担机制。用核心企业、中小型企业、第三方信息交互平台、金融机构风险共担取代仅由金融机构承担融资风险固有形式，将供应链融资风险均摊在采购、生产、销售等环节，通过联手控制、业态监测规避整体供应链融资风险。

（三）增强供应链融资管理质量。第一，针对核心企业信用进行管理，保障供应链内核心企业具有捆绑信贷责任能力，能够合理规划授信方案；第二，针对上下游企业进行监督管理，避免有关企业制度不完善、人员频繁更替、经营不稳定、资产规模过小、技术力量较弱、不具备抗风险能力，保障供应链内企业合作关系稳定；第三，针对项目进行管理，确保施工项目具有真实性、稳定性、合法性，统筹与建筑项目相关数据信息，剖析项目运营风险，为合理规设融资方案给予支持。

四、结语

综上所述，供应链融资本质是将中小型企业与有能力核心企业关联在一起，赋予核心企业融资责任，针对建筑施工产业链物流、现金流进行控制，满足该链条上经销商、供应商、施工方、终端客户等主体融资需求，银行提供组合型、风险可控、销售回款自偿融资服务，在供应链融资背景下保障整个建筑施工企业融资连续有序，解决融资难、融资贵问题，使建筑施工企业能够有充足资金支持自身发展。应用供应链融资方法不同规模建筑施工企业均能获得银行信贷支持，资金注入某个企业等同于注入整个供应链，通过融资保障供应链运转稳定高效，使建筑施工市场综合竞争实力随之增强，借助银行信贷为中小企业、核心企业赢得更大商机，加强供应链上企业的合作，使融资更为有序且连续，继而保障供应链上建筑施工企业良性发展。