基于RPA技术的财务智能化对账应用

文/覃宁

1 引言

当前，电力体制改革持续深入，电力企业身处复杂的经济环境中，内外部经济环境都给财务信息的及时性、准确性和有效性提出了更高、更严的要求。现有的财务信息系统存在信息集成不及时、准确性不够等突出问题，难以真正发挥财务的动态实时预测、决策支撑等功能。而以人工智能、云计算等为代表的新技术将对现有的财务信息化模式带来深远的影响。财务将在预测和智能化方面获得技术赋能。RPA作为人工智能领域的代表之一，已经广泛应用于各行各业，并在短时间内提升了企业的工作效率和工作质量，是助力财务信息化向财务数字化转型的重要途径之一。

2 RPA技术简介

2.1 RPA的作用

RPA（Robotic Process Automation），译为机器人流程自动化，又可以称为数字化劳动力，是一种智能化软件，通过模拟并增强人类与计算机的交互过程，实现工作流程中的自动化。机器人的作用是代替人工在用户界面完成高重复、标准化、规则明确、大批量的日常事务操作。与一般软件或程序的区别在于普通程序被动地由业务人员操作，而机器人则可替代人工主动操作其他软件。

RPA不仅可以模拟人工，而且可以应用于任何行业和业务场景。例如，应用于财务领域，则为财务机器人RPA，用来实现财务业务处理的自动化。

2.2 RPA的特性

RPA相对于人工有着非常明显的优势，体现为以下五点：

（1）效率高：和人相比，RPA的处理速度是人工的4-5倍，个别场景甚至更高；

图1

（2）成本低：RPA实施成本低，维护成本取决于运行环境，但整体成本依然要远低于人工成本；

（3）质量高：RPA严格按照既定规则执行，准确度为100%，彻底告别人为造成的错误；

（4）合规性有保障：RPA通过自动录屏、日志记录功能保障全过程记录、留痕，为机器人使用者及内、外部审计人员提供完整的流程记录，保证了业务处理的合规性，并降低了风险；

（5）态度优：和人相比，RPA可以7X24小时不间断工作，无情绪干扰，态度始终如一。

3 RPA在财务领域的应用

RPA通常适用于标准化规则操作的业务和大量重复的流程，在财务领域有广阔的应用前景。常见的财务场景有员工费用报销、采购到付款、资金核对等。根据财务业务特点，RPA在财务领域的适用性主要有以下三类：

（1）基础操作类。适用场景包括单据填报、识别、传递，凭证制作与修改等。

（2）智能对账类。适用场景包括银企对账、营销财务对账、物资财务对账等。

（3）数据统计类。适用场景包括台账报表、管理报表等财务数据汇总统计分析。

3.1 RPA智能化对账

本文以物资出库对账为例，详细介绍RPA技术在对账方面的应用与效益。

（1）RPA物资出库对账机器人应用背景。出库业务涉及单据量非常之多，较大的工程项目物资可以产出上千张单据，手工一条条在界面上选择核对，不仅耗费人力，而且容易发生错漏，影响业务的数据质量，且物资系统与财务系统的集成存在问题，集成账务处理占比较低，对财务管理造成了严重影响。不仅严重增加财务人员工作负荷，而且非常不利于后续财务管理和分析工作。在此背景下，引入RPA物资出库对账机器人，释放人力资源，提升物资出库对账效率，提高物资数据质量。

（2）RPA物资出库对账机器人流程设计。物资出库对账机器人通过自动下载资产系统领料申请单和财务系统物资出库单数据，进行两方数据系统外核对，完成后根据核对的结果勾选单据，一键生成凭证，并对凭证信息按财务精细化管理的要求进行修改，实现了物资出库对账与核算全流程自动化处理。

（3）RPA物资出库对账机器人应用效果。该机器人投入使用后，人工仅需要处理无合同名称、无项目名称等部分的核对，其余内容均由机器人处理，工作时间降幅高达80%，减轻物资管理岗位的工作量。同时机器人代替人工处理，增强了财务核对的质量和效率。

3.2 RPA智能对账应用效益

（1）管理效益。借由财务机器人RPA辅助财务管理，实现业财信息贯通，有助于提升客户体验满意度，提高整体服务水平。强化内部管控力度，全面提升财务支持决策能力、风险管控能力、便于企业统一管理，为企业的财务管理、财务风险控制监督、财务标准化管理提供强有力的支撑。

（2）经济效益。RPA处理速度通常比人工快很多，且可以7X24小时全天候运行，能持续稳定的保持高效作业，极大地提升了业务流程响应速度，缩短处理周期和用人时间，节省了人力成本。

（3）社会效益。RPA机器人在各行各业的广泛应用，可促使企业转型升级，加速企业数字化进程。特别是财务领域方面，将产生巨大影响，有效落实和执行国家智能化、数字化发展战略。

4 RPA风险管控

4.1 应用风险监控

（1）关注关键流程节点的设计，在梳理智能化流程时，反复探讨每一个操作步骤。

（2）建立异常预警通知机制，通过综合管理模块实时监控智能应用运行状态。

（3）记录详细完备的日志记录，记录完整的操作过程，实现可追溯可审计。

（4）建立结果稽核机制，通过人工或者结果稽核应用对原处理结果进行校验。

4.2 信息安全风险监控

（1）软件安全风险管控，基于企业私有云提供服务，登录信息及敏感信息进行加密处理。

（2）数据安全风险管控，基于HTTPS(SSL)传输协议保障数据传输安全，建立统一身份认证和系统权限管理，记录详细的系统操作日志，采用加密算法体系，增强数据安全强度。

4.3 监管风险监控

支持统一监控与调度，支持统计分析，支持日志云端集中管理，支持智能应用脚本集中管理，支持机器人版本集中管理及自动下载。权限控制实现实施管控，即通过综合管理模块的机器人权限管理功能，实现智能应用的实施管控。

5 RPA应用总结与展望

作为一种新兴技术，RPA机器人在不断发展进化。在2017年，麦肯锡发布了一份报告《智能流程自动化（IPA）将成为数字时代的核心运营管理模式》，将管理智能化从RPA（Robotic Process Automation）提升到了IPA（Intelligent Process Automation）。

传统的RPA流程机器人通过模仿员工在不同系统之间的操作行为，来自动执行规律性工作，其本质是即插即用的外挂式自动化软件工具，只能执行一些重复性的、有规则的工作，不具备超出规则外的分析决策能力，而按照麦卡锡的定义，IPA则是下一代的流程增强的工具（或者可以被称之为下一代RPA），是在目前的RPA基础上结合了机器学习等AI技术，随着深度学习和认知技术的快速发展，IPA将逐步具备制定决策的能力，从而远远超出现有的基于规则的自动化，从根本上提高效率，提高工人绩效，减少操作风险，以及改善响应时间和客户体验。