基于人工智能技术的审计移动作业终端开发

白雪娇 田桂申

[摘要]本文利用人工智能等技术，创新性搭建集审计项目全流程管理等功能于一体的审计移动作业终端，旨在推进电网企业审计工作数字化、智能化转型，拓展审计全覆盖广度与深度，为电网企业审计工作的不断深化提供借鉴。

[关键词]人工智能   移动作业   终端开发   全流程管理

适应中央“科技强审”工作要求及大数据时代的快速发展，国网内蒙古东部电力有限公司以人工智能等信息技术为支撑，创新性构建审计移动作业终端，极大提升了审计工作效率与质量，有效提升了业审协同、上下协同、责任协同、内外协同能力与水平。

一、基于人工智能审计移动作业终端的搭建

（一）智能构建，提供审计创新技术支持

审计移动作业终端在审计领域利用人工智能、移动互联网等相关技术，有效解决了审计工作流程中数据资料复杂多样、非结构化数据冗杂、部分现场信息收集不完整、审计过程效率较低等问题，是审计领域创新发展的重要体现。主要运用技术包括以下三个方面：一是审计移动作业终端运用深度学习算法获取数据特征进行数据处理，通过数据的训练、验证和测试，从JPG、PDF、CEB三种类型文档中准确识别审计关键信息。二是审计移动作业终端创新性应用了NLP、OCR等相关人工智能技术，审计过程中支持语音录入、图片识别等方式录入审计材料，并通过内置的结构化模板，对收集的数据进行结构化存储。三是审计移动作业终端通过内外网隔离技术及安全代理模块，可有效解决企业内外和移动互联网数据交互问题。

（二）立足实践，实现审计工作全流程管控

审计移动作业终端需要以人工智能等多种技术为支撑，以审计现场实际工作为基础，从流程上实现数字化管理，有效解决传统审计效率低下、主观性强等问题，全流程管控过程如下。

1.通过非结构化文档识别技术建立结构化审计数据库。运用图像识别（OCR）技术，通过图片预处理、文字识别、后处理三个环节，实现图片关键信息识别;运用语音识别（NLP）技术进行自动语音识别（ASR），通过语音解码和搜索算法实现语音转换与文本输出。这是对于审计资料的初步整理与汇总，为下一步模型的选择与构建奠定基础。

2.通过应用服务器实现审计业务的对应化、标准化处理。这一环节主要提供Web端服务和业务逻辑处理服务：Web端提供审计业务的模板管理、审计成果预览、成果导出、附件预览、OCR识别（文件类型选择）等服务，其框架为自底向上逐层应用，确保性能稳定、快速响应，便于与第三方整合;业务逻辑处理服务方面，应用服务器包括API-Server、文件存储、网闸对接、OCR引擎、工作流处理、文本处理、模型分析、认证授权等多个模块，便于业务的开展与处理，实现人工智能与审计工作的深度融合。

3.通过构建数据库实现审计数据的储存、共享与共担。审计移动作业终端构建的数据库主要提供数据存储与接口服务，同时联通公司数据中台，与数字化审计平台互为交互，避免信息孤岛，有利于整合数据资源，打通审计大数据服务的最后一公里。此外，不同企业之间可以通过数据库共享实现资源的最大化利用。企业之间共享资源、共担风险的模式可以提升企业责任感与谨慎性，增强企业的危机应对能力。

（三）直面风险，完善审计信息安全性机制

人工智能技术在审计领域的应用一定程度上有助于规避风险。一方面，传统抽样审计对于审计人员的判断依赖性较强，而且不全面的抽样审计本身就会发生遗漏，使实际工作中的风险难以把控。审计移动作业终端利用人工智能技术实现计算机等设备自动抽取样本，并通过模型等程序推测整体结果，使审计分析更加客观、独立，减少审计抽样带来的风险。另一方面，安全性、保密性是大数据时代需要关注的重要问题，审计移动作业终端提供加密安全连接服务，内网（安全区域）与外网（互联网区域）通过安全隔离装置进行数据的单向传输，内网同时设置边界安全设备/防火墙以保证数据安全，为审计工作的开展提供了安全性保障。

（四）解决问题，实现审计结果的应用与延伸

目前，公司已完成终端“成果管理”模块的功能开发，并选取2020年度经济责任审计、工程项目审计、专项审计等15个审计项目资料进行终端功能验证，累计录入文档168份、上傳附件89份。实践证明，审计移动作业终端可为审计工作的高效开展提供支撑。

审计移动作业终端在实践中有效解决了审计工作中的以下问题：一是审计工作标准化、技术信息化及资源集约化难以有效落实的问题。终端以人工智能等信息技术为支撑，使审计工作更加自动化、智能化，同时极大节约了人力成本，合理利用了数据资源，从流程出发助力提升审计工作标准化、技术信息化及资源集约化。二是现场审计工作效率低下的问题。在现场审计工作中运用移动应用等设备将相关资料上传、汇总与整理，之后选择合适的模型进行分析并得出结论，这一系列工作极大压缩了时间与资金成本，使审计工作更加客观、精准，效率更高。三是数据难以充分利用及共享的问题。在审计业务处理过程中利用人工智能等信息技术，选择对应模型进行处理以实现数据的深度挖掘，充分实现数据资源的最大化。同时，数据共享使不同企业以更低的成本、更快的方式获取数据，有利于形成积极的市场竞争，促进企业不断改进与发展。四是审计结果难以深化应用的问题。通过对已存储数据及共享数据的对比分析，可横向、纵向发现企业经营管理的待改进之处，是审计成果深化应用的重要体现。另外，基于审计发现问题可以有针对性地搜索数据库中相关企业的解决措施，结合自身情况制定应对策略，进一步提升审计结果运用的价值。

二、基于人工智能的审计移动作业终端建设展望

目前，审计移动作业终端只在本单位内部使用，应用范围有限，在今后工作中将不断拓宽终端的应用广度，实现在其他电网企业、更多行业的推广应用。按照“理念先进、适度超前、实用管用”的建设思路，进一步完善终端功能。一是审计全要素一体化建设。依托审计移动作业终端，开展“人脸识别+身份信息+电子签名+审计事项+审计成果+评价结果+责任追溯”等全要素、全流程审计作业一体化建设，通过流程自动加载、审计规则自动匹配、数据信息自动采集，实现审计成果在线化、一体化，一键式生成审计报告、审计分析报告、审计人员履职评价报告、违规经营投资责任追究清单等成果，提高审计作业链的稳定性和智慧化水平。二是审计现场智能管控。拟应用5G、VR、视频结构化等技术开展审计作业现场管控场景研究，从审计工作源头出发，使资料收集更加明确化，实现对审计计划、组织、协调、控制等全环节的精准管控。现场的有效管控是做好审计工作的关键。三是审计材料批量处理。开发非结构化文档识别批量处理菜单，将OCR识别技术应用于内网环境，实现批量识别处理。另外，开展视频结构化研究应用，通过对视频原始数据的智能分析，提取关键信息并进行文本语义描述，如审计访谈、隐蔽工程取证、正在运行的电度表示数等运动中的审计现场取证等。四是审计前沿深入探索。围绕风险易发点和管理薄弱点，开展基于区域链或知识图谱的不良供应商停止授标期间的授予中标、拆旧物资审计等智慧审计场景研究建设，提升审计方法的智慧化水平。

（作者单位：国网内蒙古东部电力有限公司，邮政编码：010000，电子邮箱：416946948@qq.com）