担保公司的风险防控探讨

摘  要：近年来我国境内从事担保业务的公司数量快速增长，业务规模急剧上升，在中小企业和银行之间开展了较多担保业务，助力中小企业获得银行贷款。本文研究发现，现阶段担保公司主要存在流动性风险、代偿风险和内控风险等主要风险类型，并针对担保公司风险的原因，提出了优选合作企业，做好尽职调查等5项具体措施。

关键词：担保公司;经营风险;风险防控

一、担保公司风险分析及风控意义

（1）担保公司风险类型

担保公司主要面临以下三方面风险：一是流动性风险。低收益和高风险是担保公司开展业务的突出特点，为了维持公司的正常运转并取得一定的企业利润，担保公司需要尽可能多的项目。但是风险的累计是伴随业务增长而来的，代偿类的担保业务增加将会给企业现金流带来严重影响，部分企业资金链断裂就是由代偿业务占比过高引起的。二是代偿风险。担保贷款的企业多数具有以下特征：抵押物不易变现、公司管理水平较低、公司经营实力较弱。为上述企业提供担保，一旦发生企业违约，将引发担保公司的代偿风险。三是内控风险。我国担保业务起步较晚，和西方发达经济体相比在管理和业务开展方面存在很多不足。由于现阶段缺乏有效的外部监管，从事担保业务过程总，工作人员主观因素影响较多，与此同时，相关理论研究和技术支撑不足都将导致担保公司的内控风险。

（2）担保公司风险形成原因

1.政府部门风险分析。

研究发现我国现阶段担保公司业务开展受地域因素和政府行为因素影响较多，担保公司所在地的政策情况各不相同，需要进行针对性的分析。来自政府部门的风险主要包括三方面：首先是政府行为对微观经济领域的不科学干涉，调研中发现不少地方政府要求担保公司放宽担保条件，或者给特定企业进行担保，这在一定程度上增加了企业风险。其次是政府许诺不履行。我國财政政策针对小微企业制定了相应的优惠政策，但是受所在地政府行政效率影响，承诺给与小微企业的优惠不能及时兑现，导致小微企业偿还能力降低，不能及时归还银行贷款，加大了担保公司风险。最后是政府规范性文件存在抵触。在简政放权和减少企业办事流程的背景下，仍有部分地方部门出于本部门利益考虑，要求企业出具证明材料，在一定程度上影响了担保企业反担保措施的落实。

2.企业风险分析。

担保公司服务的企业引发风险主要有两个方面，首先是企业经营风险，担保公司服务的多为规模较小、经营能力较弱的企业，这种企业自身抵御风险的能力较差，信用意识较弱，生命周期相对较短，宏观政策环境和市场情况变化都会对其产生毁灭性打击。其次是道德风险，企业的经营风格和信用容易受到实际控制人、法人的影响，如果该企业的实际控制人道德水平较低，在法律制约不完善、违约成本较低的环境下，不愿还款或者将风险转嫁给担保公司的情况时有发生。

3.来自银行风险分析。

在企业、担保公司和银行的三方业务中，银行具有刚性兑付和风险厌恶的特征，大部分银行都会采取一定的风险缓释技术，担保公司需要提供全额担保，企业风险转嫁到担保公司上。银行只承担很小的风险或者不承担风险，对于企业的调查不足将导致担保公司风险增加。除此之外银行要求的担保保证金数额不同，扩大倍数也不尽相同，对担保公司现金流和业务规模造成一定影响。

4.担保公司自身风险分析。

首先，担保公司内部制度约束不足。担保公司内部管理水平和风险控制手段相对较低，由于没有建立起完整成熟的内部管理体系，自身风险增加。其次，担保公司从业人员素质参差不齐，担保公司管理人员和业务人员业务水平和道德水平将会给担保公司带来潜在风险。最后，部分担保公司盲目扩张，担保额增长过快，虽然规模上升能够提升申报政府补贴概率和与银行合作的话语权，但是风险是随着业务量的上升而累计的。

（3）担保公司风险防控的意义

担保公司在处理小企业融资问题中具有重要意义，小企业直接向银行申请贷款难度较高，贷款成本超出小企业承受范围。担保公司选择客户的成本较低，作为银行和企业连接的桥梁，能够提升融资成功率，分摊银行小额贷款管理成本。担保公司的风险从广义上说是参与贷款活动中所有单位风险的一部分，将所有的风险转嫁到担保公司的行为注定是失败的，提升担保公司风险防控能力，能够保证担保公司健康长期的提供担保业务，不断为小企业创造低成本的融资环境。

二、担保公司风险防控举措

（1）优选合作企业

优质的担保企业首先应该是具备一定高技术特征的，同时近几年成长性较好，在行业选择上向国家及地方重点扶持的行业倾斜，朝阳产业相对于夕阳产业具有更好的发展前景，需提升准入的门槛。另一方面，在行业选择上尽可能避免单一行业占比过高，担保公司通过不同行业的搭配进行风险的分散，同时也不能将所有的担保客户集中到某一行业的上下游产业中，避免政策导向和经济环境变化导致的多米诺骨牌效应。最后，运用科学的方法建立风险评级制度，从企业规模，所在行业，经营管理措施，管理班子素质，发展前景和反担保措施等多个方面进行评价，尽可能多的进行分级，不同级别客户担保费率区别对待，在基础担保费用的基础上浮动。

（2）做好尽职调查

进行调查工作包含以下3方面，首先，担保公司工作人员，应认真核对企业财务报表，调研企业经营情况，核实企业抵押物是否真实，以及抵押物的现阶段使用情况。在报表的研判中，应重视库存进出库数据，现金流量表和负债表的研究，与此同时，加强保护跟踪情况，落实企业是否将贷款资金专款专用，抵押物在后续管理中是否出现损毁。其次，充分利用涉案查询，上下游客户分析，征信系统等多种手段了解企业真实情况，获取更多的企业外部信息。再次，通过企业员工座谈，合作客户座谈和经营管理者，座谈等多种方式，深入了解实际控制人水平和一线员工声音，判断其道德水平和职业操守。

（3）加强与银行的沟通

担保企业在与银行的沟通中需重视以下三个方面：首先应建立平等的、相互沟通的风险共担机制，实时了解银行贷款动向，降低为中小企业担保的财务风险。其次，实时与银行进行沟通和信息交流，通过信息共享减少信息不对称导致的担保公司风险。最后，避免与一家企业合作，通过多家不同企业的对比，掌握银行对客户的考察标准，降低银行相关规定给担保公司业务发展造成的制约。.

（4）强化内控措施，健全内控制度

在担保公司内部管理方面，应建立科学规范的公司治理结构，结合实际工作开展情况，不断完善董事会，股东会和监事会运行制度，运用三者之间的制衡机制，积极调动管理层工作能动性，建立更加科学的决策机制。另一方面，在担保公司内部机构的设置上，可按照风险产生的阶段性进行划分，设置保前、保中和保后三阶段，风险分析机制，担保业务部承担保前阶段的风險控制工作，风险管理部控制保中阶段的风险，保后阶段风险主要是追偿和代偿，认为该阶段的风险应由财务部和风险管理部共同承担。最后，担保公司可吸引更多的外来战略投资，借鉴他们的管理经验和担保的管理制度，充分利用外部资源进行风险的防控，将公司内部治理和外部监管相结合。

（5）丰富担保品种

建议结合公司自身情况，进行业务创新，丰富担保品种，扩大经营范围，降低担保风险，提升利润水平。为中小企业提供担保服务的同时，担保公司可以指导中小企业的管理和财务情况，为其设计和提供一套更加完整、科学的融资方案，在此过程中收取咨询服务费。同时建议开展委托贷款业务，充分发掘信息优势，针对中小企业开展委托贷款业务，在时机成熟时也可参与到发展前景良好的企业资本市场中，获取一定的收益。

三、结语

从上世纪末我国境内第1家担保公司设立以来，我国融资担保业务发展迅速，据不完全统计，现阶段我国从事融资担保的机构和企业接近1万家，在经济新常态的大背景下，担保公司的营业风险较高，出现客户违约的可能性较大。在客户违约环境下担保公司面临着代偿风险，导致经营上的困难。我们针对影响担保公司发展的风险防控问题，在深入分析风险来源和风险类型的基础上，提出了相应的风险防控体系建设和完善措施，为担保公司制定战略风险管理策略提供了借鉴。

参考文献

[1]张滨杨.新常态下融资担保公司风险防控及业务开发探究[J].管理观察，2017（20）：53-54

[2]王佳琦.上市公司对外担保财务风险防控研究[D].吉林财经大学，2016

作者简介：张金栋（1985.10-），男，山东省夏津县，学历：本科，毕业于青岛科技大学;目前山东大学工商管理硕士专业在读;现有职称：中国注册会计师、法律职业资格、税务师、会计师;研究方向：财务管理。