保险企业资金管理初探

摘 要：现代经济的发展衍生了保险业，保险业在金融行业的发展是伴随着人们保险意识以及风险防范意识的提高而壮大。保险公司业务范围广，涉及到经济补偿和社会管理各个方面，资金融通快，是其他行业所无法取代的，因此保险业对于促进经济发展和社会和谐有着至关重要的作用。本文从提高保险公司的资金管理出发，应用文献研究的方法分析了保险公司在资金管理中存在的不足，并进一步提出优化资金投资与风险管理的措施，对提升资金使用效率方面有一定的借鉴和指导意义。

关键词：保险公司;资金管理;风险管理

0 引言

随着经济的迅速发展，资金管理在现代化企业管理当中已经成为了一项极为重要的一项管理工作。我国保险公司在资金配置方面的问题主要在于我国保险行业起步较晚，因此会有许多的条件还暂时没有跟上，从而也存在很多的不足之处，保险公司应该不断丰富自身的投资组合，培养专业的保险资金投资人才，可以减少固定利率的投资比例，严格控制资产负载相匹配，切勿采取过于激进的投资方式，在投资上也要结合国家政策提高防范风险的能力。政府也应该制定更加适合保险业发展的政策和支持保护措施，重视并及时关注保险公司的发展趋势和动态，共同促进保险业的发展壮大。

1 保险投资资金的来源

保险投资资金主要来自资本金、公积金、短期借款等，其余所有资金几乎都来自保费。在正常情况下，资金本不发生变化，保费时刻都在变动，即保费是保险公司的最大资金来源。对于保险而言，它包括财险和寿险，财险以短期为主，保险公司为了确保自身的偿付能力，很少动用财险资金;相反，寿险以长期为主，甚至寿险期限长达一辈子，这就决定了寿险具有较多的可利用资金。由此可见，保险公司的保险投资金主要来源于资本金和寿险保费。

2 现阶段保险资金运用面临的挑战

近几年来，美欧政治问题严重影响国际经济金融市场，使得全球经济增长周期缓慢，经常出现低利率、负利率的现象。在国际形势错综复杂的情况下，不确定性因素显著增加，自然会影响我国经济发展的外部环境。由于保险业容易受到外部环境的影响，比如保险资金运用的周期较长、规模较大等，这些长期经营的特性需要一个相对稳定的全球化政治经济环境。不难发现，变幻莫测的外部环境为平安保险公司带来了许多风险陷患，只有做好资金运用风险的防范工作，才能实现保险资金运用的高效性。

3 保险资金的管理概述

保险资金投资管理是指保险公司为了获得资金的保值增值对闲置资金的运用，保险公司最早是投资股票、把钱放入银行、购买债券以及证券投资基金，后来加入境外投资。随着我国政策的改进以及保险资金投资管理渠道的拓宽，不动产投资开始受到保险公司的欢迎，还出现了基础设施项目投资、金融产品投资以及保险贷款等其他领域的投资方式。由于保险资金的的高风险性和高利益相关性，从保险业出现以来各国对保险资金投资的监管就非常的严格，相比之下我国的监管更是严格。保险资金的投资管理中不仅要保证资产的保值增值，按照我国相关法律规定，首先要考虑的原则就是保险公司资金管理的稳健和安全。风险管理是一门发展较晚的新的管理学科，学者们对风险管理的目标、手段等都有一个认知过程，形成各自的观点。企业经营过程中任何行为的发生都有可能对收益造成损失，也就是说，对收益是有风险的，所以在资金管理过程中要时刻保持一种风险管理理念。资金风险管理是指企业管理者运用各种方法和手段对经营过程中可能给企业发展造成损失的风险加以识别分析和衡量评估，为保障企业的生产经营活动能够顺利有序的开展而制定符合企业自身发展的防控措施和方式来，保险公司资金的高风险性要求保险公司能够最大限度地降低经济损失。

4 保险企业的资金管理中存在的问题

4.1资金管理意识淡薄

虽然资金管理是一项重要的工作，但很多保险企业领导人还没有注意资金管理，经营意识不高，缺乏资金时间价值观，单方面追求产量和产值，所以不知道企业的资金馀额如何花费，资金不足的时候是不可能的。另外，很多企业追求经济利益，盲目追求投资等，不考虑自己的现实，很难用支出的资金获得正当的收益。

4.2资金管理制度不完善

在资金管理中，系统是根本的，但保险企业尚未形成与资金管理相对应的管理制度，包括监督制度、风险评价制度、责任制度等。由于资金管理相关制度不完善，资金管理工作不能有效地进行，加剧了企业资金运用的风险。

4.3资金管理模式不合理

一般来说，资金管理模式分为集中管理和分布式管理。资金集中管理有利于资金的统一部署，但不利于发挥成员的积极性;支援措施不当会影响资金周转，削弱市场的企业适应性。分布式管理模式有助于提高成员的积极性，但也有资金分布、资金使用低和使用成本高的缺点。对保险公司来说，他们建立的资金管理模式大部分不符合企业发展的实际，在一定程度上阻碍了企业本身的发展。

呀，出错误了！再试下吧。

4.4资金管理手段落后

目前，保险企业资金管理手段相对落后，缺乏统一的资金管理体系，资金控制力不强，企业资金未能合理利用。另外，保险公司各部门之间存在执行政务的现象，部门之间没有共享信息，对资金管理工作的执行有一定程度的影响，容易造成资源浪费。

5 针对保险企业资金管理问题的具体解决方案

5.1建立建全保險企业资金使用、管理制度

保险企业需要完善的资金管理制度，优化制度管理是企业准确、快速达到既定战略目标的关键，所以如何才能更好地优化保险企业资金管理制度是需要探讨的核心问题。优化保险企业资金管理制度具体分为三个准备要素：一是保证保险企业管理层大力配合、支持资金管理制度建设，同时需要管理层加入资金分配管理部门建设中，对建设过程中出现的问题，需要管理者带头解决，及时向领导汇报，保证保险企业上下同心同力建设资金管理制度，营造良好的资金管理氛围;二是管理制度建设的科学性、合理性、可靠性，需要企业制定符合自身发展的管理制度。企业需要结合市场环境，聘请专业的顶层设计者，设计出符合企业发展规划的资金管理制度，使制度发挥最大作用;三是制度落实执行环节，保险企业在建设完成资金管理制度时，执行要完全落实，企业人员在进行资金处理时必须严格按照制度规范进行处理，保证制度的严肃性，神圣不可侵犯。

5.2全面深度优化保险企业资金预算管理

保险企业预算管理是对资金合理分配的基本管理措施，有效的预算管理可以使企业经济效益得到有效提升，同时还可以带动人员工作的积极性，创造更有质量的工作。全面深度优化保险企业资金预算管理需要对前期调研、预算环境建设、预算制度落实三个方面重点建设。一是前期调研工作是保证保险企业在进行资金分配前的必要准备，充分了解市场环境，了解愿意投保人的规模、了解债券市场行情。保险企业管理者根据市场调研制度符合当下的预算管理方案，对投保资金进行合理分配，预留充分的意外赔偿金，保证保险企业正常、有序开展未来工作;二是保险企业预算管理环境的建设，企业要积极宣传预算的有效价值，帮助员工了解预算管理在企业发展过程中发挥的作用，鼓励员工积极履行预算管理方案。三是预算管理制度的有效执行，保险企业进行全面预算之后，需要不断完善预算执行制度，将具体预算落实到实处，实现预算的有效作用，将执行与预算制度紧密结合起来，保证企业价值最大化。

5.3落实保险企业资金信息化管理模式

保险企业信息化处理模式是企业发展的需要，面对越来越多人购买保险的市场趋势，保险企业传统的资金处理模式已经无法满足现阶段资金处理的需要，需要不断优化资金管理模式，采用信息化处理系统是最好的选择。落实保险企业资金信息化管理模式，将企业和银行建立联系，将银行的服务能力扩展到保险企业资金管理服务中去，根据投保者的需要，可以采取线上缴纳保险费用或者线下缴纳保险费用，在进行资金处理时，运用数字处理体统，对资金合理分配，分别进行投资创造价值、存储预防风险等。建立信息化处理系统，企业首先需采购高效的硬件设施，再有效结合企业实际情况进行软件的编写，最后实现企业预想的期望。

5.4培养专业的资金管理人员

专业的资金管理人才可以洞察到市场准确的投资机会与投资风险，合理系统性的投资需要这些人才的指导。但目前，国内还有部分寿险公司缺乏这部分人才，在投资时不能合理的进行投资配置，不能使公司达到最大的收益。因此，中国寿险公司应建立系统的人才战略思维，大力培养对口大学生，培养并引进专业的资产管理人员，制定合理有效的激励措施。

6 结束语

保险企业的基本业务是收购和投资业务，基于这两项业务，企业必须重视资金管理，保证资金的合理流动。随着社会的进步和发展，人们的保险意识也不断提高，在一定程度上促进了保险企业的发展，在这种情况下，传统的资金管理模式已经不适用，不符合企业发展的要求，尤其是保险企业如果企业不能相应变化，将面临资金危险，对市场竞争不对此，保险企业要建立健全的资金管理模式，有效地管理资金。

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作者简介：

范广兵，男，汉族，就读于东南大学经济管理学院工商管理系，研究方向：经济管理.