融资性担保公司风险控制实际操作

冯军

摘要：自2008年席卷全球的金融危機开始，我国经济增速开始有了明显的放缓迹象，全球经济目前仍处在调整之中。2015年以来，在适度扩大总需求的同时着力加强供给侧结构性改革开始，中国经济可以说是进入了全面的调结构阶段。经济增速放缓，需求放缓，宏观经济下行压力加大。很多企业贷款到期，没有足够的资金偿还贷款，导致贷款逾期，提供担保的融资性担保公司不同程度的出现代偿情况，一些融资性担保公司经营因此陷入困境。从另一个角度来看，风险产生的原因在于项目经理缺乏对贷款企业的全面调查，包括管理者素质、团队建设、企业经营状况、企业财务数据、有效资产等信息进行识别有，做出全面的风险评估。因此，融资性担保公司风险控制实际操作需对风险控制路径和贷款企业全面深入调查进行探讨和实践。

关键词：担保公司;风险控制;实际操作

一、融资性担保公司风险形成的各项因素分析

企业贷款到期后，无法按期归还贷款，担保公司履行了代偿责任或者由银行直接扣除担保公司在合作银行缴纳的保证金，分析风险形成的原因是多方面的。

（一）企业生产经营管理层面的风险

在实际调查的企业过程中我们发现，（1）有的企业短贷长用，把本来应用于购买原材料的生产性流动资金用于购买土地、固定资产或者用于其他长期投资，造成了流动资金紧张，影响了正常的生产经营。没有提前做好企业整体资金的规划，贷款到期，没有相应的还款资金，造成贷款逾期，严重的造成资金链断裂，形成风险客户。（2）有的企业对国家的产业政策没有清晰的认知和判断，盲目过快、过大扩张规模，无视资金风险、项目投资回报周期过长，以及发展过程中越来越高的市场风险，偏离了盈利能力较好的主业，造成资金紧张，甚至直接影响到良性循环的发展原有产业，造成生产经营举步维艰，形成风险客户。（3）有的企业公司治理结构方面存在问题，由于经营实体企业的现实复杂性，在公司出现大的市场机会时，企业的管理层没有跟上公司经营的发展步伐，造成管理混乱，账面不清，股东之间存在很大的隔阂和沟通障碍，企业不仅丧失了绝佳的市场机会，同时也直接影响企业的正常发展，形成风险客户。

（二）企业实际控制人配合程度以及提供信息真实性层面的风险

我国的中小企业普遍面临着资金瓶颈，融资性担保公司的服务对象大多属于中小企业，有的企业账务不规范，有的企业甚至没有账。贷款企业处于种种方面的考虑，希望能够顺利取得贷款，在提供资料的时候就会粉饰包装自己的企业，对于贷款企业潜在的风险因素和关联公司的生产经营情况存在隐瞒、不提供等情况。虽然我们在实际工作中可以通过查询专业网站如：国家企业信用信息公示系统、中国裁判文书网、天眼查、企查查等，调取企业和股东征信，获取一些公开的信息资源，但是在信息不对称的情况下，项目经理在调查的过程中很难完全掌握企业的真实情况。

我们对一个企业的风险把控应该是全方位的，包括战略层面、运营层面、市场层面、财务层面、法律层面。只有全面掌握企业的历史沿革、股东结构、经营模式、信用状况、财务状况、经营管理能力、可以落实的反担保措施等真实信息，我们才能对这笔业务的风险进行综合评估。但是如果贷款企业不配合调查，这些风险很难把控。

（三）融资性担保公司内部控制层面的风险

很多融资性担保公司没有完善的内部控制制度，内部控制体系建设滞后或者缺乏系统性。例如董事会和经理层职责不清，导致执行力下降;关键岗位缺乏必要的监督，业务操作存在随意性。一些政府出资成立的担保公司是以扶持中小企业，促进就业和地方经济的发展为目，追求的是担保的社会和经济综合效益。但是缺乏企业法人治理结构和必要风险控制措施。前些年行政干预的情况比较普遍，业务人员不具备相关的专业知识，缺乏必要的从业经验，导致调查企业把控不严，后期出现风险。

二、融资性担保公司风险控制机制分析

通过对上述三大风险形成机制的分析，在实际操作中应从以下几个方面探究融资性担保公司如何规避风险。

（一）企业生产经营管理层面

项目经理应充分了解贷款企业基本情况和真实的贷款用途，帮助企业分析生产经营中所遇到的现实问题，与企业管理者充分沟通解决的方案。考察贷款企业主要生产和经营场所，通过走、看、问，判断客户实际生产、经营情况，印证有关资料记载和有关当事人介绍的情况。通过对企业的实际调查，我们认为与企业沟通是第一位的，只有通过有效的沟通，打消企业的顾虑，企业才会更积极的配合项目经理做好尽职调查。前提是我们要做到真诚服务，坦诚相待，在风险可控的前提下，能为企业解决现实困难，让企业从职业道德上尊重，业务技能上佩服，才能形成良性互动。只有取得最真实的信息，才能减少误判的风险。

（二）企业提供资料信息不对称方面

目前，融资性担保公司与贷款企业长期存在信息不对称现象。特别是企业通过粉饰财务报表和资产结构进行包装，很难分辨信息的真实程度。实践表明，资本市场中广泛存在信息不对称现象，并且已成为担保公司系统性风险形成的重要诱因。因此应加强调查人员对金融、财务、法律等专业知识的学习，提高调查人员风险识别与分析、风险控制的能力。实际工作中我们可以通过审核相关财务资料、核对银行流水、核实外部合同、查询专业网站等。在充分调查企业的基础上，从政府、银行、同行业等渠道了解企业外围信息，把一些未在账面反映的信息收集汇总，做出综合判断，以减少信息不对称所产生的风险。

（三）建立健全融资性担保公司内部控制层面

《融资担保公司监督管理条例》明确要求融资性担保公司应当建立相应的业务规范以及风险管理等内部控制制度，包括：建立健全融资担保项目评审、担保后管理、代偿责任追偿等。加强内部控制制度建设，提高业务人员专业素质可以大幅度地降低风险发生的概率。政府出资的担保公司应当实行企业化的管理和市场化的运作。

三、融资性担保公司风险控制路径以及实际操作流程

（一）项目经理对贷款企业的尽职调查应符合规定程序，调查全面详实

在实践中，项目经理从管理者素质、团队建设、行业动态、产业政策、企业经营状况和决策人信誉等方面进行风险识别、判断，同时从企业财务数据、有效资产、现金流水等一系列数据方面进行全面审查、评估，并出具调查报告。报告要对贷款期限及用途、贷款投入后产生的效益预测、还款来源及未来三年现金流量预测、贷款企业需要提供的反担保措施明确说明。

（二）风险控制部门对贷款企业进行风控审查

风险控制部门对项目经理未能揭示的风险进行独立审查，出具审查意见。其中：金融审查岗从项目行业、经营管理、产品市场、项目生命周期及长期发展的可能性以及清偿债务的能力及意愿等方面进行审查。财务审查岗从会计、财务方面对项目资料的完整性进行审查，并推断数据的真实性与准确性。法务审查岗对项目合法、合规性及具体反担保方案的可行性、合法性、有效性、可操作性等方面进行审查。

（三）上会项目评审由评审委员会集体投票表决

项目评审委成员由各相关部门负责人等组成5人或7人的奇数团队，各评审委员会成员应对项目的可行性、反担保措施有效性、风险点进行揭示并独立发表各自意见，评审项目实行集体表决，依照少数服从多数原则评审项目。

（四）项目通过后及时落实具体的反担保措施

项目经理应根据评审委评审意见，及时落实具体的反担保措施。风险控制部门出具反担保合同等法律文本，审查并指导项目经理落实反担保合同等法律文本的签订事宜。

（五）贷款企业的保后调查应及时跟进，发现风险及时做出预警处理

贷款发放后，项目经理应按照各自岗位职责和对项目进行监管;风险控制部门定期召开监管分析例会，对保中项目进行风险评估、定性、预警，并制定相应防控措施。定期的常规检查，约见、走访客户。如果发现贷款企业关键财务指标恶化：销售收入、营业利润不断减少;流动比率下降，资产负债率上升;经营体制出现重大变化，出现兼并、联营、合资、承包租赁等对偿还债务产生不利影响的情况应及时采取防控措施。

四、结语：

融资性担保公司是市场经济体制的重要组成部分，经营的实际上是信用，是对社会的担当和承诺，在培养和增强社会的诚信意识方面具有潜移默化的作用。由于融資性担保公司提供了担保，缓解了中小企业部分资金需求，保持了社会再生产的稳定和连续性。同时也为社会提供了中长期的资金，为稳定资本市场秩序和国家经济建设发挥了积极作用。同时融资性担保公司经营的又是风险，在我国目前信用体系尚未完全建立起来的大环境下，承受着很大的经营压力。为了支持普惠金融发展，促进资金融通，规范融资担保公司的行为，防范风险，国务院于2017年8月2日发布了《融资担保公司监督管理条例》，自2017年10月1日起实施。2018年4月2日，为配合《融资担保公司监督管理条例》，中国银行保险监督管理委员会等七部委联合印发了《关于印发四项配套制度的通知》。这些政策的出台将更加规范融资担保公司的经营行为，促进担保行业健康发展，为我国中小企业的发展提供有力支持。

参考文献：

[1]融资性担保公司发展路径研究[J].罗贤东，余秀华.企业经济.2017（06）

[2]基于治理结构设计融资担保公司风险管理体系[J].张存芳.经营管理者.2017（05）

[3]融资担保行业企业内部控制体系构建建议[J].黄叙.财务与会计.2016（10）

[4]我国融资性担保公司风险管理对策研究[J].郭晓辉.时代金融.2015（30）