电网公司废旧物资内控管理现状分析

潘振宇

摘 要：本文笔者根据多年工作经验对电网公司废旧物资内控管理现状进行简要阐述。仅供业内同行参考。

关键词：电网公司;废旧物资;内控管理

一、当前供电企业废旧物资管理中存在的突出问题

1.电力企业在废旧物资管理思想上缺乏足够重视

电力生产环节中，废旧物资管理处于比较靠后的环节，对电力企业的生产建设影响作用不大。而且有的电力企业管理者只重视工程建设质量和进度，对废旧物资的再利用从思想上认识不够，忽视了对已报废物资进行回收再利用。就算回收之后也是随意堆放，甚至无人问津，从而导致资源白白浪费，给企业带来较大的经济损失。因此，管理思想上缺乏足够重视，是电力企业废旧物资管理的薄弱一环。

2.电力企业的废旧物资管理监督检查力度不足

废旧物资分为无价值的已报废物资和有价值的可再利用物资，无价值的报废物资则应按管理流程和程序进行拍卖，有价值的廢旧物资必须要按市场估价重新入库，用于扩大再生产。但由于电力企业内部材料和设备更新换代较快，而且所采购的物资技术含量较高，因此，需要专业人员来判断是否需要报废或者再利用。

3.电力企业的废旧物资管理制度执行不到位

按照国家电网的要求，大部分供电公司都已制定了废旧物资管理制度。但由于管理者缺乏足够的重视和长期以来形成松散的管理模式以及规章制度的可操作性不够、工作职责不明确等，各个执行部门都不愿按章办事或者制度执行不到位，同时，相应的考核处罚也无法落实到有关责任人，使得废旧物资管理制度变成一纸空文。

4.缺少废旧物资关键环节把控

除了要求制度对废旧物资管理制度上全面覆盖，更应该针对不同企业实际情况，排查潜在风险点和薄弱环节，加强对废旧物资管理的关键环节的把控。特别是更新改造、新建工程项目，但凡涉及拆除废旧物资，往往未明确要求在施工合同里罗列明细清单、传递废旧物资相关资料，忽视了工程废旧物资的有效管理与运用。

二、电力企业加强对废旧物资内控管理的必要性

1.电力企业顺应国内外经济发展潮流的需要

随着电力企业改革的不断深入，为适应国内外经济发展的需要，电力企业投入了大量资金用于基础建设和旧设备的更新换代。习近平总书记也在联大发展峰会上倡议，推动以清洁和绿色方式满足全球电力需求。这些经济和社会需求成为制约电力企业发展的重要因素。如何加強企业资源的合理有效配置，实现最低能耗满足企业的经济利益的最大化成为当前各个电力公司共同面临的一大难题。此时就需要电力企业针对废旧物资管理制定出科学合理的管理策略来加强废旧物资的管理，提高企业的社会效益和经济效益，满足社会对高效节能企业的要求。

2.电力企业集约化和精益化管理的需要

目前国家电网公司正在大力推进物资集约化，提高市场竞争力，并且在管理上力求精益化，即以最少的资源投入实现企业的最大化经济效益。加强废旧物资管理，合理利用再生废旧物资就是减少资源浪费的关键举措。如果电力企业不能对废旧物资产生的和处置提出解决方案，缺乏合理有效的管理制度，就会给企业发展带来巨大的浪费，甚至影响到整个行业的健康发展。

3.电力企业实现资产价值最大化的需要

如果不能将废旧物资纳入到电力企业的资产管理中，就一定会产生废旧物资的浪费和流失，尤其是那些体积较小的废旧物资流失更为严重，但这些小部件在电力设备更新换代时，往往具有很高的再利用价值。资产的流失最终会影响到公司的利润，所以这就需要电力企业建立一整套的管理体系来加强废旧物资管理。这样才能保证企业资源的最大化利用，从而最终实现资产的保值和增值。

三、加强供电企业废旧物资管理的措施

1.加强企业管理

县级供电企业是废旧物资管理的直接责任人，因此做好电力废旧物资的管理首先从加强企业管理开始。加强领导管理，发挥好领导的监督检查职能，对在督查过程中发现的问题要进行问责处理。废旧物资的管理与供电企业的经营效益挂钩。经营效益与企业上下所有员工的工资、薪酬、奖金挂钩，这样就会调动员工的工作积极性，激发其对废旧物资进行认真鉴定检查，对维修电力设备、线路进行认真核查的积极性和主动性。划分维修线路的包片责任制，按照谁管理谁维修谁负责的原则，进行电力设备、线路的检修工作，而且检修后的废旧物资鉴定、利用也与责任区员工结合，杜绝部门之间相互推诿扯皮的现象。

2.严格把控废旧物资关键环节

按照企业实际建立健全废旧物资内控制度，合理设置废旧物资归口管理部门和职能部门及相关岗位人员，确保不相容职务、岗位相分离，严格把控关键控制点，相关部门和人员共同重视薄弱环节问题：在工程合同中应列明拆除明细清单，拆旧物资移交与工程支付款项挂钩，工程竣工决算应报告物资实际使用状况;定期召开会议了解废旧物资回收及再利用情况，登记废旧物资收发存明细台账，包括出入库时间、名称、型号、数量、可利用具体信息等;结合企业需求采用公开拍卖或竞价、内部使用等多种方式有效利用物资实现经济效益。从制度设计和实际执行两方面都要求职能管理部门对废旧物资管理交接、审批手续齐全、存档资料完备，并建立追责机制。

3.建立协同合作监督机制

首先，要打破部门壁垒，增强跨部门的协同合作。各部门在熟悉废旧物资报废流程的基础上，结合自身部门职责找出各个流程的关键控制点，以及与其他部门关联的关键控制点。通过跨部门业务流程图和关键控制点说明，打破多部门各自为阵的现状，增强内部信息传递，实现跨部门之间的流程再造和协同管理。对于物资报废审批流程应当关注，特别对于可以维修再使用的物资，需及时进行专业技术鉴定，看是否更适合维护修理、更新改造还是走报废流程，以保证资产利用的效率效果。

其次，建立联合监督机制，对废旧物资进行全过程跟踪，定期或不定期联合多部门盘点和抽查废旧物资，以提升物资处置水平，定期或不定期核对部门间的废旧物资记录，确保废旧物资全部登记入账且账实相符。其中，各部门应特别关注自身在工程项目废旧物资管理中的角色。项目部门和财务部门应当按照制度要求在施工合同里审核是否明确拆旧清单明细;财务部门应当严格执行工程款项结算与拆旧移交挂钩，未按合同规定上缴的不予结算;审计监察部门对废旧物资明细清单、废旧物资台账物资数量规格等进行审计监督，物资管理部门负责废旧物资的分类保管、登记台账、定期盘点、再利用情况及价格评估等工作。

4.增强废旧物资管理信息化建设

供电企业在对废旧物资的管理过程中应注重将资产综合管理融入到企业的信息化管理平台，实现资产报废与废旧物资处置业务的衔接，做好资产全寿命周期管理，打造良好的废旧物资管理空间。同时注重在模块划分的基础上，合理运用数据分析辅助决策功能，增加废旧物资统计分析形式，全面掌控废旧物资状况，完善废旧物资二次利用。

结束语

总而言之，优化废旧物资管理对于提升资产利用效率、控制管理成本、规范电力企业经营具有重要的社会、经济效益。企业应当在日常经营管理过程中正视存在的问题，结合自身实际灵活运用内部控制的思想与途径，结合上述建议进行查漏补缺，优化废旧物资内控管理，更好地促进电力企业的发展。

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