社会保险经办风险管理分析

王大健

【摘要】随着我国社会经济的不断发展，以社会保险为代表的社会基本保障体系正在逐步完善，社会保险的参保人数逐年上升，人们以个人或单位组织的形式到当地人社局等经办机构办理相应的社会保险业务，在这个过程中就考验着经办机构的服务质量和工作效率。当前在各类社会保险业务经办的过程中还存在著相应的风险问题，严重影响了社会保险基金的使用效率和安全运行，因此加强社会保险经办环节的风险管理就显得尤为重要。

【关键词】社会保险;经办风险;风险管理

社会保险属于一种社会再分配制度，社会保险涵盖了养老保险、医疗保险、生育保险等多个方面的内容，其主要保障形式就是通过被保人缴纳一定的社会保险金，再加上国家政府的专项资金划拨形成一定数额的保险基金，被保人在满足相应的领取条件后，就可以按月领取固定的社会保险资金。被保人在缴纳、领取社会保险金或办理社会保险业务时，需要到各地的社保经办机构进行办理，在办理过程中经常会出现一些诸如骗保、重复领取、冒领等的问题，导致这些问题产生的根源就在于经办机构缺乏有效的风险管控和监督措施，这就要求经办机构必须要正视社会保险经办中的风险问题，分析经办风险的来源和成因，进而探讨进行风险管控的有效措施。

一、社会保险经办风险的来源

（一）内部风险

要提升社会保险经办机构风险管控能力，首先就要明确社会保险经办风险的来源。内部风险是社会保险经办风险的重要来源，内部风险主要就是指由于社保经办机构风险管控制度和监督管理机制的缺失，导致在办理业务的过程中出现业务流程不规范、工作人员操作失误、社保信息获取不够真实有效等的问题，这就使得社会保险资金在发放和管理中都潜在着较大的风险因素，影响了社会保险经办工作的质量和效率。

（二）外部风险

外部风险也是社会保险经办工作中风险的主要来源之一，外部风险主要就是指社会保险经办机构无法进行内控的一类保险，这类风险问题大多产生于参保人身上，参保人有可能会出于投机取巧的心理，不按照规定进行社会保险的缴纳和领取，甚至通过一些新型的手段实行骗保，这种行为在法律上已经构成了欺诈，影响了社会保险制度的公平公正性。要控制好外部风险，各地社会保险经办机构就要加强与稽核部门、公安系统之间的联系，严厉打击这类违法犯罪行为，以保障社会保险资金的安全运行。

二、社会保险经办风险管理中存在的问题

（一）社保部门缺乏完善的经办风险管理制度

导致社会保险业务经办环节在较大风险问题的主要原因就表现在当前许多社保经办机构，尤其是一些基层社保经办机构普遍存在着缺乏完善的经办风险管理制度的问题。这就暴露出了社保经办机构内部管理的缺失和不足，由于缺乏对经办风险管控的认识，使得相关的规章制度不够健全和完善，这就导致了社保业务的经办流程不够规范、社保缴纳与支付审核不到位。另外社会保险经办机构的风险评估相关工作缺乏有效性，这也就导致社保经办机构的风险识别能力较弱，在办理各类社保业务时就就无法做到全面的风险管控。

（二）缺乏有效的经办风险运行管控机制

当前社保经办部门在办理各类社会保险的过程中，还存在着缺乏有效的正版风险运行管控机制的问题。主要就体现在社保经办部门与财务部门、稽核部门之间缺乏配合与联系，一般的社保经办部门会受到稽核部门的外部审查与监督，通过一定的稽核手段可以查出社保业务经办过程中的违规操作现象，对于涉事的人员或单位一般是在规定期限内补交社会保险费用即可，没有更加强硬的措施进行处罚，也就导致了这类违规操作现象屡禁不止，存在着监管方面的漏洞。

（三）社保经办风险管理方式落后

目前许多基层社保经办机构在办理保险业务时所采用的风险管控方式较为落后，工作人员仅凭以往的工作经验来进行风险预测，忽视了风险管理的科学性和有效性。随着信息化时代的到来，互联网已经实现了普及，社保业务办理也逐渐实现了联网操作，但是由于一些社保经办机构还没有认识到信息化管理的重要项目，也不能充分的利用信息数据平台进行动态的风险监管，甚至仍然采用人工查账的方式进行社保资金的审核，不仅无法有效的管控风险，还降低了社保经办工作的服务效率。

（四）缺乏专业的经办风险管理团队

目前社保经办机构还暴露出缺乏专业的经办风险管理团队的问题，人员的缺失也就导致经办机构的服务质量和工作效率难以得到有效提升。主要就体现在许多经办机构出于精简人员和节约成本的角度考虑，在岗位设置和人员配置上都存在一定的缺失。再加上缺乏有效的人员考核与监管制度，就有可能会使社保业务办理人员利用职务之便出现监守自盗的情况，严重影响了社保基金使用的安全性。

三、社会保险经办风险管理工作的优化措施

（一）健全社保经办风险管理制度

要提升社会保险经办风险管控水平，就必须要从社保经办经过内部入手，建立健全相关的社保经办风险综合管理制度。首先，社保经办机构必须明确各类社保业务办理的流程和具体的操作规范，熟悉国家出台的有关政策规定，对不同种类的社会保险实行分类监督与管理，从而保证经办风险管理工作的全面性。其次，社保经办机构要重视社保业务办理的风险预测与评估工作的有效开展，可以通过对典型社保案件的分析来总结潜在的风险问题和有可能存在的风险漏洞，通过制定有针对性的内部控制措施尽可能的规避经办风险，提高业务办理流程的规范性和专业性。

（二）完善经办风险管控机制

要做好社会保险经办风险管控工作，除了加强内部控制，完善管理制度之外，还必须要重视与外部监督部门的联合，社保经办机构要加强与当地行政部门、审计监督部门、稽核部门和执法部门的协调与配合，从而建立科学高效的风险管控运行机制。要进一步加强各部门之间的合作，就必须建立在有统一管控机制的前提下，各部门可以针对当前社保经办工作的特点，制定一套分工合理、权责明确、执法严厉的管控措施。在此基础上各部门抽调人手组建专门的社保经办业务风险管理小组，对社保业务经办的全过程进行监督，从而保障社会保险基金的安全高效利用。

（三）创新社保经办风险管理手段

随着我国信息技术的不断发展，在办理社会保险业务时必须要与时俱进的创新社保经办风险管理的手段。首先社保经办部门要加大资金投入，创建相应的信息化管理平台，通过对各类社保数据信息的实时收集与整合，可以确保参保人信息的准确性，以减少业务办理中的纰漏。其次，通过借助于信息化管理系统实现对业务办理全过程的动态化监督，可以对产生的相应社保资金的收支等财务数据进行及时的核算，也就大大提高了社保经办机构的内部管理水平，减少了资金运行的风险。

（四）重视发挥专业人才的控制作用

要进一步提高社保经办机构的风险管理能力，还要重视发挥专业人才的控制作用。首先社保经办机构必须要进一步完善岗位设置和人员配置，根据社会保险内向的不同进行岗位职责的划分，尽量做到专人专岗，并且实行相应的岗位责任制，从而降低社保业务办理过程中的人为风险。其次社保经办机构要重视人员考核与评价方法的运用，通过实行有效的绩效激励政策提高工作人员的积极性，提升社保经办工作效率。

四、结语

经办风险管理是社会保险经办机构内部管理工作的重要组成部分，通过健全内部风险管理制度，加强外部审核监督，提升经办风险管理信息化水平，控制人员因素等的方法能够有效地进行风险管控，不仅提高了社保经办机构的办事效率，还保障了社保资金的安全使用。

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