如何加强农村商业银行财务管理工作

戴敏

农村商业银行是一类占比很重的银行类型，其主要业务就是农村财务管理工作。通过分析我国农村商业银行的现状，解析我国农村商业银行财务管理工作的未来走向。同时，通过结合实际情况来加强工作人员的业务素养和管理意识，提高工作人员的业务能力，提供给用户盈利收益高的产品，并在这过程中避免银行出现成本亏损的问题。

一、引言

在我国，银行财务管理工作是农村商业银行的一个重要组成部分。随着社会经济的不断发展，我国银行的发展前景是不可估量的，随之而来的就是银行主要业务是否能够适应社会经济的增长幅度，并是否能够随之进行战略性改变。因为传统的农村商业银行的财务管理机制已经很难适应现今高速发展的社会经济，所以，无论是从财务管理制度方面，还是财务管理人员素质提升方面，银行都要制定出相应的解决方案。

二、剖析我国农村商业银行财务管理的基本内容

农村银行内部财务管理的基本内容是围绕着银行内部的成本预算进行的，与此同时，成本运营的风险同样存在。比如，银行金融产品的运营会带来用户存款、取款的风险，同样，在银行内部运作的时候管理机制和人力资源的分配也是农村商业银行财务管理基本内容中的一部分。所以，银行的管理阶层要做好风险预算和风险控制的工作和准备。在面对风险时，相关人员要做好风险评估，然后准备好应对风险时的预案以及风险识别等工作。

在部分农村商业银行财务管理工作的运营过程中，银行内部对于推出的产品获得的收益的分配是不尽相同的。但是有一个共同的特性就是农村商业银行中管理阶层在收益分配中所占的比重并不大，再加上国家对于农村商业财务管理的相关制度和规定比较全面详细，所以一般情况下，农村商业银行的股利分配比较透明和规范。

但是在实际运营过程中，还是会遇到一些不乐观的现象。比如，部分银行为了提升自身的业绩，在对外公开或者向上级批报的公文材料中加入一些虚假的信息。或者通过不法手段，比如私自增加利润等方式来吸引用户。长时间以来，这种不法手段导致银行自身运营不良，已经触碰到了法律的边缘，在一定程度上还影响到了整个农村商业银行市场，极不利于银行长时间的稳定的发展。在这种情况下，银行只能做到虚假账面上的光彩，但是实际收入却不容乐观。如果追溯到银行经济运营的源头来看，成本预算的不合理导致了银行只能用做假账或者增收利润的方式勉强维持企业的生存。在农村商业银行进行预算统计时，增量预算法则一直是被银行广泛应用的一种方法。但是，这种方法的缺点就是以过去的数据为统计依据，这样的预算是不够准确的，也是缺乏一定的科学性的。因为过去的历史数据不合适来做未来一年的预算统计，过去的市场情况也未必和未来一年的市场情况相同。所以，这就导致了部分银行在前期预算期间就已经走向了错误的方向。

三、加强农村商业银行财务管理工作的方法

首先，要加强业务员的业务能力。可以选择定时定期进行考核的方式，来判断银行内现在编的人员是否符合会计管理标准。要熟练的操作业务运营和资金运转等相关工作，并且能做到对银行资金运转和成本预算做到万无一失。在面对客户时，能够推荐适合客户的产品，并且做出相应的方案供给客户选择，这些都是一名银行业务员的基本能力。通过考核的方式来促进相关人员的业务能力，并且将考核与实际职业操作相互联系起来，这样的考核结果更具有真实性，也更有意义。在根据产品性质和产品利润以及成本支出三方面计算出来的纯利润，再与资金定价转移功能相衔接的过程中，要注意构建一套比较完整、更具科学性的方案。同时，要考虑客戶身份以及收入情况来制定相关的收益机制，而不是笼统的提供条件。同时要考虑客户、部门、企业三方面的共同利益，全面的制定精细化的产品机制，为其提供相对来说盈利限度最大的方案。所以，企业要通过这种方式来加强工作人员的业务能力。

其次，除了要求企业自身的自律和加强员工的职业素养之外，还要增强行业的自律性，避免一些不正之风成为行业的“潜规则”甚至是一种风气。就个人信息方面来讲，企业要做好个人信息的保护工作。法律要制定涉及到个人信息的相关文件以及法律法规。通过管理机构、官方团体的统一立法管理进行规范，避免民间团体私自制定规则。整个行业的风气走向，在一定程度上也操控着银行企业的管理走向。

四、结语

总而言之，相关机构、管理部门要完善与个人信息、财务管理相关的法律法规，相关规则以及监管制度要通过官方渠道进行规范管理。企业自身要通过定期的素养培训和科学评估来进行个人以及系统的安全建设。在互联网高速发展的环境下，增强对企业或个人的银行财务管理机制，增强员工的商业财务管理素养，并且做到用户个人财务知识的普及。（作者单位：湖南湘潭天易农村商业银行股份有限公司）