试析山东省中小企业融资问题

摘 要：中小企业是是山东省维护市场竞争机制的重要力量，但由于中小企业自身的特征例如偿债能力弱等使得中小企业融资存在一定的困难，同时当中小企业面对风险时，其应对能力也比较弱。本文在现有理论的基础上，结合山东省基本情况，对融资方面的问题进行分析，提出相应的建议。

关键词：山东省；中小企业；融资问题

随着我国经济飞速发展，中小企业对国民经济增长发挥着愈发重要的作用，随着山东省对中小企业的重视程度不断加大，企业的融资环境有所改善，但仍然存在融资难这样一个大难题。因此，研究山东省目前中小企业的融资问题，有着重要的意义。

一、山东省中小企业融资现状

近几年来山东省经济水平不断提高，山东省中小企业得到的发展机遇越来越多，发展前景更加明朗，但山东省中小企业的融资需求基本上无法得到满足，超过75%的中小企业不能够取得所需的借款，中小企业融资面临极大的挑战。融资难与贵，是制约中小企业发展的两个重大难题。

从现在的形式看，中小企业普遍采取以下两种方式进行融资：一种是内源性融资。对于相当一部分中小企业而言，企业内部的经营管理模式仍然是家族式经营，主要是通过家人、朋友等内部取得所需借款；第二种是外源性融资。随着企业规模的不断扩大，一些中小企业的业主可能会担心从内部取得借款是否会影响自己的领导地位，是否会对企业的所有权以及控制权产生影响，因而他们会选择尝试外源融资。

外部融资有两种主要方式：一個是通过银行借款，另一个是私人贷款（民间借贷）。有关资料表明，较大比重的中小企业通过银行进行借款，但由于其商业信用等级比较低，因而在贷款额度与期限方面受到很大制约。同时对于银行而言，由于其信用等级低，大多数银行通过提高贷款利率来降低风险，这在很大程度上加大了中小企业借款的成本，制约企业的发展。对于另一种方式民间借贷而言，尽管我国法律中明确规定民间借贷年利率不得超过百分之三十六，但在现实中，民间借贷的利率水平要比36%高的多，这也将会对中小企业产生不利影响。

二、中小企业融资面临的主要问题

（1）资本市场融资受限

从当前的形势看，中小企业如果想通过股票债券筹集资金是有相当大的困难的，造成这一结果的主要原因是我国资本市场相比西方而言发展不健全，有着严格的限制条件，因而对于中小企业而言举步维艰。山东省的中小企业如果想通过这种方法筹集资金，首先要对自身的结构进行改革，同时也要找到适合的战略投资者，这在短期内是较难实现的。

（2）中小企业自身制度不健全

总的来说，山东省中小企业制度并不健全，存在以下几个普遍存在的问题，如担保不足，自有资金持有率低，财务管理不规范，会计账簿不完善，管理水平低，内部控制不足等。山东省46%的中小企业有规范的记账系统，用传统方式手工记账的大概比例为54%。同时仅有26%的企业有完整的章程制度，仅有18.8%的企业有完整的库存采购制度。因此对于这种情况，银行往往会更严谨的对企业的实际经营情况进行判断，慎重对其放贷。

（3）法规政策不完善

虽然山东省对于企业发展制定了一系列积极的方针政策，但其大多是针对大型企业，对中小企业的扶持远远不够。当大型企业出现资金问题时，政府通常会积极地与银行进行协商，而中小企业显然没有这样的条件。政府颁布的一系列法律法规，主要是关于大政方针等内容，并未提出实质性的有利条件，没有提供必要的效益。

三、中小企业融资问题的对策

（1）建立多元化融资渠道

对于山东省的中小企业而言应当尽可能多的与各大金融机构进行合作，应当在现有融资渠道的基础上，积极拓宽融资方式，主要包括以下三种：第一种是融资租赁。通过融资租赁公司，承租方，出租方三者之间的关系进行融资，通过这种方式在一定程度上会缓解企业资金短缺的困境。第二种是发展债券市场。不应当仅对大型企业开放证券市场，对于中小企业也应当逐步敞开大门，允许其在符合条件的前提下，发行债券进行筹资。第三种是通过私募基金、创业基金以及其他社会资金等直接对中小企业进行投资。

（2）加强中小企业的财务水平

中小企业应加大自身财务制度的建设，健全财务管理水平，建立标准化的财务管理流程，同时要根据企业的实际情况，具体问题具体分析，通过科学的方法制定财务结构，建立起全面、准确、具体、完善的财务管理体系。

（3）政府加大扶持力度

政府应当积极出台各项有利的方针政策降低中小企业的税收负担，同时对于新设立的中小企业进行适当的财政补贴和扶持，政府也应当大力扶持中小企业的改革创新，并对其提供必要的资金支持。政府要以公平的标准平等对待所有企业，执行政策的情况应予以公开。政府也应当着力解决银行等金融机构对于中小企业的放贷问题，建立担保机制，帮助企业进行融资承担风险。

四、结语

中小企业在山东省经济发展中占据重要地位，解决融资难融资贵等问题迫在眉睫，中小企业应当从自身出发，积极寻找问题及不足，并着力进行解决，健全财务管理，提高信用等级。通过自身的努力加上政府的支持与帮助，中小企业一定可以解决融资难题，突破发展瓶颈，促进山东省经济的发展。

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作者简介：谭亚兰（1996.9.14），性别：女，民族：汉，籍贯：山东烟台，学历：硕士在读，单位：山东建筑大学，单位省市及邮编：山东省济南市250101，研究方向：中小企业投融资。