小额贷款公司的信贷风险控制问题及对策研究

青岛经济技术开发区恒信城市发展小额贷款有限公司 余凝

对于小额贷款公司的信贷风险控制来说，本文研究将其分为操作风险控制与信用风险控制两部分，并选择了某地S小额贷款公司作为研究对象，该公司于2014年5月成立，2015年该公司共发放大于500万的贷款72笔、总额为45750万元，100～500万的贷款55笔、总额为17066万元，100万元以下贷款6笔、总额为400万元，且该年度信用贷款总额占贷款总额的92.09%。

1 小额贷款公司的信贷风险控制问题分析

1.1 操作风险控制问题

1.1.1 三查制度执行不规范

围绕S公司制定的《贷款操作制度》进行分析不难发现，该公司在贷前调查、贷时审查、贷后管理等层面均存在一定不足，其中贷前调查层面的不足是由于S公司无法从政府职能管理部门、相关行业协会、竞争对手等方面对借款人进行外部调研，这使得贷款的盈利性、安全性、合规性无法得到保障；贷时审查层面的不足是由于审查过程中评审委员会讨论的内容未形成文字记录，且《贷款项目审批书》中的大部分意见栏内容均为相关人员签字，贷时审查的具体内容无法得到反映；贷后管理层面的不足是由于S公司多数贷后检查未形成检查报告，由此催生的操作风险不容忽视[1]。

1.1.2 违规操作

在笔者的实际调研中发现，S公司近年来的业务存在现金发放贷款、违规大额发放贷款(收息)、跨市(地级市)经营等违规操作，这使得S公司违反了当地《小额贷款公司管理办法》规定，具体条款包括“原则上对同一借款人的贷款余额不得超过公司资本净额的5%”“不得跨范围经营”“小额贷款公司的贷款发放和回收要通过银行机构办理，小额贷款公司不得进行账外经营”，S小额贷款公司的资金风险、财务管理风险因此大幅提升。

1.1.3 内控制度不完整

虽然S公司制定了相对完善的《信贷管理制度》《信贷风险管理制度》，但其并没有设立特殊的文件管理部门，并同时在贷后管理层面存在欠缺，企业的贷款管理风险因此大幅提升。在笔者的贷前调查中发现，S公司的6份业务档案录入系统的各项信息未达到完整、准确、真实、及时，由此引发的风险必须得到关注。

1.2 信用风险控制问题

1.2.1 客户评级体系不完整

S小额贷款公司对客户的等级进行分类，并将客户分为规范类、问题类，且每类分成三个具体级别，如AAA级为最高的客户评级，该级别客户“有较强的风险控制能力和可持续发展能力”，而B级为最低的客户评级，该级别客户“风险控制和可持续发展能力较弱，严重违反操作”，但在笔者的实际调查中发现，S公司并未按照已有的客户评级体系执行，其在运行中没有划分客户类别，也缺乏相应记录[2]。

1.2.2 授信管理机制不健全

为快速扩张业务，S小额贷款公司还存在忽视风险控制问题，授信管理机制不健全便是该问题的具体表现，S公司贷款倾向于贷款额度较大的个人和企业便能够证明这一点，信贷尽职调查不够全面、信贷审查流程不够严谨、信贷风险管理机制不完善均使得S公司面临着严重的信用风险。此外，S公司虽然制定了《贷款业务利率管理办法》，但其并没有建立授信指标体系和测算模型、利率定价模型，由此引发的信用风险同样不容忽视。

2 小额贷款公司的信贷风险控制问题对策

2.1 操作风险控制问题对策

2.1.1 严格按规定执行三查制度

为保证S公司能够严格按规定执行三查制度，公司必须制定贷款“三查规范”、贷款“三查流程图”、检验“三查”工作的标准，由此即可在有方法、有参考、有监督的支持下保证“三查”工作有序开展，其中贷前调查需重点关注贷款信息资料真实性，并由两人同时进行；贷时审查需重点关注计算可能产生的风险概率，以此基于贷款风险判断企业因发放贷款面临的风险隐患概率；贷后管理需重点关注贷款风险的成长，并做好相应防范、应对工作。

2.1.2 建立内审部门

S小额信贷公司采用了所有者和经营者分离的管理模式，因此其需要建立专业的内审部门提高自身信贷风险控制水平，且该部门应直属公司的所有者管理，由此保证部门中立，同时聘请外部审计人员开展为期半年一次的账务处理，则能够有效降低抽逃资金、挪用资金问题的发生概率，值得注意的是，内部审计部门还应参与到S公司的经营管理中，并定期围绕台账、贷款查询、小额贷款信息系统录入的及时性开展检查，必要时向最高领导人提出相应建议也属于内审部门的职责范畴[3]。

2.1.3 完善企业的内控制度

为进一步应对操作风险，S公司必须完善自身内控制度，通过建立内部控制标准体系、建立规范的会计管理制度与安全管理制度，并配合外部审计强制实施内部控制，S公司的缺陷将由此真正被发现、解决，信贷信息的安全、会计数据的规范处理也能够由此得到保障。

2.2 信用风险控制问题对策

2.2.1 建立完整的客户评价体系

为较好应对S小额信贷公司存在的信用风险控制问题，笔者建议该公司建立完整的客户评价体系，由此将客户分为规范类、问题类、风险类三个层级，且每个级别仍由三个级别组成，分别为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级，并对级别含义作出明确规定，如AAA级客户“有较强的风险控制能力和可持续发展能力，采用了所在行业特色管理模式”，A级客户“有一定的风险控制和持续发展能力，公司依法守规经营”。此外，借款人品德、经营能力、资本、资产抵押属于客户评价体系的主要评级依据，同时保证客户评价体系真正落实于S公司信贷业务领域，即可有效抑制公司存在的信用风险。

2.2.2 建立健全的授信管理机制

为建立健全的授信管理机制，S公司需要提高信贷组织形式、制定科学的信用管理制度，并建立科学的贷款利率定价体系，具体内容如下所示：(1)提高信贷组织形式。为减少信贷集中风险和过度信贷风险，S公司可借鉴银团贷款，与信贷银行开展合作，并同时建立“监控、信息共享、协调”合作机制；(2)制定科学的信用管理制度。需全面分析信用风险指标，并加强内部控制的建设机制、完善授信机制，通过落实全面的信用评估、加强信贷审批流程、落实授权的问责制、实行差别化授信策略，且在必要时采取保守的信贷方案(如客户存在小风险)，同样可有效降低公司信用风险；(3)建立科学的贷款利率定价体系。S公司可结合当地经济发展水平、自身收入成本引入科学的定价方法，优惠利率与风险模型相结合、聚合与成本效益相结合的方法便属于其中代表，同时S公司还需要建立一个自底向上的利率定价过程，客户经理需要在这一过程中发挥关键性作用。

3 结语

综上所述，小额贷款公司的信贷风险控制具备较高现实意义，在此基础上，本文涉及的严格按规定执行三查制度、建立内审部门、完善企业的内控制度、建立完整的客户评价体系、建立健全的授信管理机制等内容，则提供了可行性较高的信贷风险控制路径，而为了进一步降低小额贷款公司信贷风险，风险共享战略合作伙伴的引入同样需要得到重视。