关于PPP项目招投标阶段风险分担问题的探讨

宋宇

摘要：经济建设的快速发展加快了创新改革和对外开放的进程，使我国在国际中的经济地位得到了进一步的提升。为了更好的融入经济全球化发展，PPP项目受到了广泛的关注，尤其是招投标阶段面临诸多风险，如何有效的避免风险因素的存在以及共同承担风险成为项目运行的重要问题。本文对PPP项目的风险因素和分担措施进行了深入的分析，为规避风险提供参考。

关键词：PPP项目;招投标阶段;风险分担

1、PPP项目简介

PPP项目是指政府部门和个体之间的合作项目，从现实运行的角度来看，PPP模式的运行方式为政府部门通过招投标，对有合作意向的企业的运营状态和管理能力及投资力度等进行科学的分析，从中选择实力较强并且能够在项目细节和目标方面达成一致的伙伴。招投标建立在双方平等的基础之上，达成一致后需要签订项目的相关协议，同时遵守协议中对双方权利和义务规定，政府和个体企业共同承担项目运行中的风险问题，并把可能存在风险进行合理的分配，使双方的利益均得到保障。

2、PPP模式对社会资本的影响

2.1促进社会资本的有效组合

PPP项目的工程一般情况下是政府根据社会发展的需求和老百姓生活的需要而发起，工程量一般较大，因此需要投入的成本较高，但工程的使用期限较长因此收益比较稳定可观，其工程类别多涉及公共基础设施的建设。政府部门在PPP项目运作过程中是公共基础设施的直接责任人，项目完工后的分期回购、特许经营权到期后收回管理权等重要事项也是由政府部门决定的^[1]。但是，政府并不是项目的主要行动方，项目发起之后需要通过招标来组合社会资本，与意向企业平等的合作创造共赢。在此期间，政府不再是项目建设的主导，而是充分融合了社会资本的力量促进项目的实施。

2.2增强了社会资本收益的稳定性

由于政府招标的项目对社会的发展有重要的作用，因此其稳定性较高收益可观，而且垄断性也强，对于项目的长期运作有保障。比如公路建设中采用PPP模式，借助社会资本来完成公路项目，个体资金就成为主要的资金支撑，因此公路创造的效益也会给予个体组织相应的回报。一般情况下，公路建成前期，会给予个体组织收费权，按照合同约定期限内所收取的费用大部分归个体组织所有，约定期限到期以后政府部门再收回收费权。

2.3降低项目参与者的风险

PPP项目的参与者主要包括政府部门和社会资本的出资企业，通过充分发挥两方参与者的优势，互补其劣势来保障项目的顺利进行^[2]。首先，政府部门可以为项目建设的持续性提供保障，同时支持项目的后期管理。但是政府部门对建设方面缺乏实际经验，地方政府的财政状况比较困难，甚至还有部分债务，在资金方面也缺乏投入力度。社会企业的管理经验和实际建设经验比较丰富，拥有专业的技术人才和比较充裕的可用资金，正好弥补了政府在项目建设中的不足。政府与社会资本合作，政府保证了项目的可持续性以及收益，社会资本企业分担了资金投入和运营的风险。

3、PPP项目的招投标阶段风险分析

3.1政治变化

政治形式的变动会给PPP项目运行造成一定的影响，主要风险因素包括国际形势下的市场变化、与项目有关的政策调整、法律法规的更改等，这些因素有可能对项目的投入资金或资产方面造成损失或者阻碍。政府政策的支持是项目合作的基础，因此在招投标阶段的政策应尽量避免频繁变动。

3.2经济发展

在PPP项目运作的过程中，经济建设也在不断的发展，汇率、利率、投资回报率和通货膨胀的程度都可能在经济发展中发生变化，这些变化难以预见，但是却对项目的进展有严重影响。比如物价大幅上涨造成了项目建设所需材料的成本大量增加，或者汇率的变动使货币的兑换成本增长，导致社会资本企业的资金不足、材料准备不到位、费用支付有困难等情况，阻碍项目的顺利进行，延误项目进度。

3.3工程建设

PPP项目的建设环节比较复杂，施工周期较长，在建设过程中容易受到多种因素的影响产生风险。比如无法按照合同约定的日期完工、施工结束后的质量不达标等。此外，资金不能及时到位延缓进度、使用的材料不符合要求质量不达标、自然灾害或者工程变更等造成进度缓慢也是建设中的风险因素^[3]。因此在项目建设过程中，要进行多方面的把控，规范材料的使用、保证充足的资金，降低风险因素的影响。

3.4技术问题

项目的建设除了要依靠充足的资金支持，还需要依靠先进的设备和技术。PPP项目的运行期限较长，为了增强项目的科学性，需要采用可靠性强、稳定性高以及适用性较好的最新技术，而且需要符合项目的实际操作要求。如果选择的工程技术与建设要求不相符，或者技术人员的技能不专业，就会导致项目建设出现质量问题。

3.5财务风险

财务风险与债务的偿还能力密切相关，主要是指在项目建设过程中资金周转出现问题导致无法按期偿还在银行的贷款或其他债务。如果不能及时改善资金状态，PPP项目就会停滞，甚至会造成公司破产。因此，社会资本企业在理财方面要谨慎，需科学合理的进行资金管理。

4、PPP项目招投标阶段的风险分担举措

4.1治理結构规范化

PPP项目的顺利进行要依靠所有参与者同心协力，规范项目的法人治理结构是必要的手段。首先法人治理结构要保障股东的权利，公平的对待所有的股东。其次对于受到侵害的股东权利，要进行合理的补偿，肯定合作者的合法权益，鼓励他们积极把握合作的机会，共同努力创造效益^[4]。同时，PPP项目的经营状况和财务状况以及所有权情况和管理规范应当及时准确对双方进行公开，使双方都能掌握重要的信息，对政策变动带来的不利影响及时防范。

4.2完善招投标制度

政府部门为了规范和完善项目招投标的流程和制度，制定了系列与招投标相关的条例和政策，但是还没有完全能够规避招投标阶段的风险，因此，相关部门应当继续对风险因素和产生原因进行研讨，进一步完善招投标制度，降低风险的发生。比如项目的性质、项目规模以及质量要求和项目功能等方面要进行综合的考虑，科学的制定招投标的流程和制度，加强对经济环境的分析和预测，及时采取防范风险的措施。

4.3提高招标人员的综合素养

招投标人员是项目合作的推动者，需要具备与项目相关的法律法规知识和专业知识。相关部门应当定期对招投标人员进行培训，让他们熟悉项目所涉及的法律法规的最新变动，同时对他们的专业水平进行培训和考核，比如成本核算或者项目管理等专业技能，降低由于招投标人员的知识缺乏造成的合作障碍，同时避免道德风险。

4.4完善评价体系和风险预警系统

有关部门组织招投标的相关人员对最新政策和法律法规的学习，使工作人员充分的认识到项目建设过程中容易发生的违反行为，并针对这些行为确定相应的管理措施，加大惩罚力度，降低此类行为的发生率。此外，管理部门要建立评价体系，组建专业性强、素质高的评标队伍，科学合理的对招投标进行分析和审核。同时建立风险预警机制防范金融风险，建立全面的财务制度，提高财务信息的准确性以及加强金融管理的内部控制。

总之，PPP项目的招投标阶段对于整个项目建设有重要作用，此阶段中风险性较大。为了降低风险的发生，增强承担风险的能力，相关部门要认真的对风险因素进行分析，积极完善防范措施，建立合理的分担结构，同时规范招投标阶段的相关制度，提高招投标工作的效率，促使项目的顺利进行。

参考文献

[1]赵亮. PPP项目设备招投标风险分担问题探讨[J]. 中国设备工程，2017（21）：173-174.

[2]张冬梅，武琪，冯艳娜. PPP项目招投标阶段风险分担研究[J]. 绿色环保建材，2018，No.136（06）：218+221.

[3]肖瑶，张水波. 国际PPP项目招投标阶段风险分析及对策建议[J]. 国际经济合作，2018（3）.

[4]周順，李明顺. 非完全信息条件下PPP项目风险分担博弈分析[J]. 工程经济，2017，27（4）：37-41.

（作者单位：河南省机电设备国际招标有限公司）