信息化时代下探究银行审计困境及优化策略

刘萍

【摘要】信息化时代银行审计和信息技术的有效结合能够促进审计工作的效率，同时能够深化金融技术的有效发展。但是就目前银行审计工作而言，信息化技术未有效融入以及审计工作本身面临的困境，导致银行审计发展不尽如人意。本文以信息化时代为背景探究银行审计的困境，并提出有关的优化策略，促使银行审计能够迅速发展。

【关键词】信息化  银行审计  困境  优化策略

一、信息化时代下银行审计困境分析

（一）银行审计软件功能的缺失

信息化时代银行审计软件的发展需要同审计需求相适应，只有适合于银行审计工作展开的审计软件，才能让银行工作人员在良好的环境支持下完成办公。然而目前我国部分银行的审计软件功能不完善，导致审计工作展开过程中无法更高效进行。信息化发展背景下银行工作人员通过审计软件采集相关数据信息，并对信息进行处理和分析具有至关重要的作用，但是当前我国银行审计的信息化发展仍处于初级阶段，在此阶段中，我国银行的审计软件能够完成工作范围有限，仅仅是将传统审计工作转移到电脑上。系统化的操作并未从真正意义上减少一行工作人员的工作负担，同时也并不能满足当前审计工作的需求，银行审计软件能够完成的功能十分有限。这一问题就是当前银行审计软件需求和功能上的冲突，信息化时代智能软件的设计和开发不仅仅要着眼于民用，银行等单位也要与时俱进，开发优秀的审计软件。

（二）审计工作未采用现代信息手段展开

就当前我国审计工作的展开而言，台式电脑的普及已经彻底完成，但是信息化手段和工作内容未形成良好的匹配效果。就审计测试方法而言，我国当前银行在审计工作展开过程中，审计测试的手段仍较为单一和落后，传统审计测试方法耗时长、且在审计过程中人工抽样的方式漏选部分报表，导致审计工作的完成后的统计结果与真实审计测试结果之间存在较大的出入。银行工作人员一般采用人工抽选的方式展开审计工作，该种方式对于审计测试中报表和项目数量达标与否的统计不精准，样本结果难以真正反应审计现状，也会为审计工作的展开带来漏洞，引发系列问题。

（三）审计人员信息素质较低的问题

在信息化背景下，银行审计工作的完成需要借助信息化的手段，信息化手段和技术的运用意味着银行的相关审计人员需要掌握有关的信息技术，才能有效运用审计软件的各项功能，展开办公。但是当前银行相关审计人员的整体素质有待提升，就审计软件的使用而言，不少银行审计人员不会使用审计软件或者对于审计软件的操作不太熟练，甚至有些银行审计人员认为审计软件的操作难以同人工操作相比较，人工操作更加稳妥。审计人员的工作在银行中非常重要，同时审计人员能够运用更加智能高效的审计软件也十分重要，银行通过审计工作判定自身运营的财务风险，从而达到风险控制的目的，银行工作人员的信息素质则充分证明了审计工作效率与能力，才能让审计工作跟得上时代进程，并让审计软件发挥功用。

二、信息化时代下银行审计困境的优化策略分析

（一）不断完善审计软件功能

审计软件的功能需要不断的完善才能实现真正信息化的审计管理。完善审计软件的功能还能够从真正意义上提高审计工作的质量，提高审计人员对审计软件的使用频率[3]。审计软件的功能完善能够从以下几个方面展开：一是审计数据库的构建，审计数据库的建立实际上收录银行系统的内部信息，将税收、工商、社会保险、海关等信息都收录到审计数据库中，有利于审计测试过程中将收录数据与实际数据相比较，从中抽调其中的差异数据，从而能够直接缩减审计的耗时，提高审计工作的效率;二是完善审计软件的各项功能，审计工作系统化和自主化是最为理想的审计模型，通过审计软件功能的不断完善，将审计工作的各项信息进行處理，通过大数据和收录数据之间的智能测算和比对，实现智能化的审计管理，有效规避审计的信息风险。

（二）重视审计工作的展开过程

信息化时代中银行各项工作的展开应该更加高效与合理的利用信息技术，通过信息技术的落实，提高银行自身的运营效率。对于审计工作而言，审计软件的应用能够直接提高银行的工作效率，同时规避人为操作带来的各项风险。审计信息技术的运用能够对银行内部的数据信息进行有效的测算，在后台测算过程中就能够了解银行运营的基本风险，规避银行的运营风险，提高银行的发展价值。

（三）提高银行工作人员的素质

即使在信息化时代背景下银行审计工作的展开仍需要借助人去完成，人在各项工作中能够发挥的主观能动性是其它智能化软件难以替代的。因此为了进一步落实银行审计工作的展开，银行需要提高工作人员的信息技术手段的使用能力，真正运用审计软件展开工作，让信息技术在银行发展中能够起到作用。也正因如此，需要提高银行人员审计能力需要提高人员的审计素质，银行需要对相关审计人员展开定期的培训，加大信息技术的教育力度，让审计工作人员认识到审计软件的真正作用，并能够让审计软件在实际工作发挥作用。同时银行为了激励员工素质的提高，可以将信息技术使用能力作为银行人员素质评定的一部分，从主观上促使工作人员对信息技术的使用频率。

三、结语

综上所述，信息化时代背景下银行审计工作欲与时俱进就必须紧跟时代发展的角度，完善银行审计工作的各项内容，真正从审计工作的高效落实入手，规范审计管理，促使工作人员加大对审计软件的使用力度，通过信息化的审计手段规范我国银行的审计管理工作，并提高审计工作的效率。

参考文献：

[1]张美丽，陈希敏.金融审计视角下我国影子银行风险控制研究[J].金融经济，2018，（18）.

[2]赵浩辰.互联网金融背景下商业银行的审计问题及解决措施[J].企业改革与管理，2018，（17）.

[3]王明方.信息化时代下探究银行审计困境及优化策略[J].现代经济信息，2018，（16）.

[4]熊俊秋.浅议加强银行审计风险防范提高审计质量[J].时代金融，2018，（23）.

[5]宋竹芳.金融审计视角下我国旅游企业风险控制探索[J].审计与理财，2018，（08）.