对小微企业员工参保状况的分析及建议——以北京瀚海文化大厦为例

文/陈睿琳 寿依婷 王乐峥 陈思圆

一、引言

小微企业是家庭作坊式企业和个体商户、微型企业、小型企业的总称，在各行各业中都大量存在，数量十分庞大，在我国的中小企业群体中占比高达99%以上，小微企业无疑对促进就业与经济发展起到了非常大的作用。但小微企业在工业总产值、资产总计、主营业务收入、利润总额以及从业人员素质等方面与大企业仍有十分明显的差距。同时，因为利润与资金存量的限制，许多小微企业在缴纳员工社会保险时都面临较大的缴费压力，致使小微企业对员工参加社会保险的热情与持续性不断减弱，小微企业为了缩减成本少缴或不缴社保的现象比较普遍。再加上小微企业员工流动性较大，对个人的社保权益与保险相关知识的了解大多不全面，对社会保险与商业保险的关注度不高，最终导致员工个人权益被损害。同时，有关部门目前对小微企业的研究集中于企业融资与创新，对小微企业员工的权益与保障方面的关注度并不高。

根据2011年我国颁布并实施的《社会保险法》，所有企业都要按规定为员工购买社保，并对企业存在不正规缴费的现象明确了处罚规定，强制要求企业保护员工的合法权益。社会保险提高了小微企业的人力资源成本，企业在参保缴费过程中，故意低报或瞒报员工人数及应缴金额，不仅致使小微企业员工参保率较低，而且对员工在离职后进行续保或转保造成影响。有的小微企业比较看重骨干成员，会为他们办理社会保险以留住人才，但整体员工队伍的劳动关系不稳定现象仍十分突出。有专家认为，小微企业分散且管理水平低下，法律、用工风险以及参保意识薄弱，社会保险不规范问题已经十分严重。

二、调查样本分析

为调查小微企业员工参保与购买商业保险的状况，笔者对北京市海淀区瀚海文化大厦的员工进行了抽取调查，得到了60份数据样本。

根据调查所得数据分析得出以下特征：

1、社会保险的实际益处有限

在调查中发现，有50%的小微企业员工认为自己没有从社会保险中受益，有55%的小微企业员工购买或购买过商业保险，剩下的45%的小微企业员工中有51.85%有意愿购买商业保险。根据对调查对象的访谈得知，有许多小微企业为了保证公司效益、减少运营成本而将员工的社会保险保持在较低等级以减少需要上缴的社会保险费。因此，对许多小微企业员工而言缴纳的社会保险水平过低以致无法对个人造成有效帮助。

2、企业福利对员工权益有一定保障作用

在调查中，有83.33%的小微企业员工表示自己一年接受一次体检，有18.18%的小微企业员工表示自己办理了团体保险。经过访谈得知，受访者中绝大多数小微企业员工是由单位组织参加体检的，其中有小部分员工由单位集体购买了团体保险。

3、小微企业员工对养老保险关注度较低

在购买了商业保险的小微企业员工中，只有33.33%的员工购买了养老保险，大部分小微企业员工将关注点集中于对社会保险有补充作用的人身险与意外险上，对养老保险关注不足，其中年龄越小购买养老保险的概率就越低。

三、对调查结果特征的分析

1、我国商业养老保险的补充作用发展较为滞后

现今我国多层次养老保险制度体系构建还未达到预期效果，由于小微企业经济效益与职工福利往往存在缺陷，致使小微企业员工趋向于购买第三层次的商业养老保险来补充自身需求。但是，由于商业养老保险产品普遍存在产品种类少、资产规模小的问题，导致商业养老保险产品与普通投资产品趋同度高，对消费者的吸引力较低。同时，由于我国商业养老保险对基本养老保险的替代能力不足，难以起到补充作用。其次，由于我国缺少对购买商业养老保险的税收优惠政策，消费者需要付出较为高昂的所得税，提高了购买成本。最后，目前商业养老保险市场存在的高度市场化且对市场有效监管的缺少，使商业养老保险市场存在较高的投资风险，进一步打击了消费者购买商业养老保险的积极性。

2、企业效益与员工社会保险水平息息相关

目前我国大部分小微企业仍然处于收支刚好相抵或亏损状态，对于小微企业来说员工社会保险费的支出无疑是巨大的。随着国家对社会保险重视程度的提高，越来越多的企业实现员工100%的参保率。例如，在“十一五”期间北京市已经实现城乡参保率95%以上，更多企业员工参保权益得到了保障。但是，社保覆盖率的提高同样带来了企业经济压力的增大，此次调查的对象企业基本属于服务业，服务业对成本变化的敏感度很高，同时因为小微企业产生的经济效益普遍较低，为了保证企业收益，小微企业员工的社会保险水平基本上处于较低水平。

3、我国企业员工福利越来越受到重视

随着我国企业发展速度加快，越来越多的企业管理者开始意识到员工福利对企业发展的重要性，一部分企业为了留住核心人才而选择为员工购买团体福利保险，但这种现象在中小企业中还较为少见。受访企业中出现管理者为员工办理较为初级的团体保险，这种现象从长远角度是有利于我国小微企业的健康发展与小微企业员工福利的保障。

目前，小微企业社会保障体系已基本形成并处于改革阶段。为进一步了解小微企业员工参加社会保险或商业保险对其自身和家庭的影响，本文选取北京市瀚海大厦中小微企业为调研样本，通过问卷调查、实地走访等方式，对员工是否参加社会保险或商业保险的情况进行调查研究，分析问题并提出对策。

调研

四、对调查发现问题的对策

1、发展创新商业养老保险

首先，政府应支持商业保险机构推出创新商业养老保险产品，扩大产品种类，使商业养老保险产品区别于一般投资理财产品，更加贴合消费者的需求。其次，政府要加大对商业养老保险市场监管力度，适当提高市场准入门槛，规范市场秩序，降低消费者购买商业养老保险的风险。第三，政府应引导公众的理财意识、风险意识与思想观念，通过宣传使公众充分意识到养老保险对个人养老的重要性。

2、减轻小微企业社保压力

政府应对小微企业实行普惠型社保缴费政策，在制度上给予支持，结合企业的经营情况与经济效益合理设计缴费基数与缴费比例，使缴费更加贴合真实缴费能力。此外，政府应该加大对社会保险缴费流动政策的落实，推进实现员工与社会保险的共同流动。

3、提高小微企业员工福利水平

首先，小微企业经营者应充分认识到员工福利与企业发展这两者之间的共进关系，重视员工福利。其次，政府应对购买团体保险的小微企业实行税收上的再优惠政策，减少企业经济负担，鼓励企业对员工福利的投入。最后，小微企业应加强与相关商业保险机构的沟通与协调，以降低保险成本，实现企业的可持续化发展。

五、小结

总结这次调研可以发现，员工保险福利的增加对企业发展、经济增长有一定的促进作用。正因为如此，实现小微企业员工社会保险的普惠化已成为完善我国社会保障体系道路上的关键任务。