试论国际经济贸易中的外汇风险及防范措施

申立 对外经济贸易大学国际经济研究院世界经济专业在职人员高级课程研修班学员

引言：随着经济全球化进程不断推进，国际市场上的竞争也日益激烈，如果想要在其中取得一席之地，就要在推动国际经济贸易的过程中，有针对性地规避外汇风险。在企业进行对外贸易的过程中，需要面临多种不同的风险，这些风险如果不加以重视就会威胁到企业和国家经济，在这之中，外汇风险是国际经济贸易风险中最具代表性的一种，也是对企业威胁最大的一种，需要得到关注。

一、国际经济贸易外汇风险对企业的影响

国际经济贸易是一种典型涉外经济活动，在活动中涉及大量的外汇收付工作，同时，企业在进行贸易业务的过程中，一定会拥有不同价值的抵押债权、债务。如果市场经济发生变动，那么汇率就会出现波动，在这样的情况下，外汇风险防控能力较差的团队就会面临倒闭的风险。由此可见，汇率波动造成的冲击是一般企业所无法抵抗的，主要体现在以下几个情况：第一，汇率大幅度波动会导致企业经济的汇兑产生巨额损失，而且随着汇率的变化，进出口企业面临着不同程度的汇兑损失。第二，企业账面损失较为严重，企业在国际经济贸易市场中以本币和外汇收支为主体，需要将外汇收支转变为本国货币，然后才能够进一步分析企业的经营情况。尤其是在国际化经营过程中，海外子公司、分公司需要承担的外汇风险更大，一旦风险问题爆发，会对企业融资成本和融资规模产生负面影响。

二、国际经济贸易中外汇风险的主要类型

通过上文对国际经济贸易中外汇风险影响和产生原因的缝隙后，还要对外汇风险的主要类型进行总结，从而有针对性的展开防范措施，以供参考。常见的外汇风险类型有三种，分别为：兑换货币风险、企业业务量变化、企业账面损失。因此，加强对其的研究具有非常重要的意义。

第一，货币兑换风险。由上可知，企业在国际经济贸易的过程中，完成进出口贸易复杂程度较高，汇率变动问题的解决极为重要，尤其是在国家经济贸易交付阶段，如果汇率发生变化，那么就会造成汇兑损失[1]。第二，业务量变化。汇率的变化除了会引发汇兑变化，同时还会导致企业业务量发生变化。以国内汇率大幅度提升为例，在这样的情况下，如果本国货币汇率不变，那么产品在出口外销的过程中，价格也会随之增加。受到价格的影响，产品的需求弹性就会提高，导致产品出口量下降。第三，账面损失。前文中对账面损失已经有了一定的了解，造成账面损失的主要原因，在于汇率变动，比如：一般的企业在进行账面处理的过程中，会借助资产负债的方式，来保障账面完整。外汇本身就是资产负债的一种形式，借助这种方式处理账面，在汇率不变的情况下，效果较优秀，一旦账面处理时，汇率发生变化，那么货币换算这一环节也会受到影响，继而对最终的结果产生冲击。从这三种风险类型内容来看，汇率变动是造成国际经济贸易中产生外汇风险的主要原因，作为贸易企业必须要提高重视，以此有效防范外汇风险因素。

三、国际经济贸易中产生外汇风险的原因

造成国际经济贸易中产生外汇风险的原因主要有三种，分别为：汇率变化带来的国际贸易风险、多元化的结算方式、配套的金融机制[2]。首先是汇率变化问题，根据上文分析可知，外汇是国际贸易中的重点，外汇风险的产生主要是因为国际对外贸易上的汇率发生了变动，相比较国外发达国家的经济进出口结构来看，国内因为对外贸易的发展起步较晚，进出口结构并不完善，所以需要承担更大的风险。不仅如此，受到人民币功能的影响，企业要积极采取对应措施，有效防范外汇风险。在实际应用的过程中，国际经济贸易公平竞争主要的方式就是货币兑换，借助这种方式，可以最大程度保证双方的利益，从当前发展角度上将，利用美元完成对外贸易交易，可以省略货币兑换环节，在一定程度上，可以降低外汇风险的发生，但这种方式本身也具有一定的风险性，因此想要达到更好的盈利效果，还是需要采用本币进行交易，但外汇风险也会随之提高。其次是多元化的结算方式，近年来，国家在国际经济贸易中得到了全面的发展，在国际市场上的影响力也随之提升，但过快的发展速度也导致国家并没有形成良好的风险对抗机制，一旦发生风险，就会造成致命的冲击。不仅如此，各国的汇率结算方式具有多元化发展的特点，经济贸易本身就是一项复杂程度较高的活动，受到结算方式的影响，企业必须要建立起科学的防范风险体系，才能够获取到最大经济效益。最后是配套的金融机制，从当前发展情况上看，国内和国际经济贸易相配套的金融机制不够完善，和发达国家相比较还存在较大的差异。国内大部分企业对金融市场的理解较为局限，导致国家金融市场长期得不到良好的发展，金融活动范围较为狭窄，企业缺少外汇风险评估手段，对企业未来长期可持续发展极为不利。

四、国际经济贸易中外汇风险的防范措施

（一）充分提高外汇风险防控意识

企业想要让自身在国际市场中得到良好的发展，就要充分提高风险防控意识，形成宏观经济格局，把控每一个国家的贸易情况，科学的制定后续的工作计划，树立形成良好的企业形象，营造出公平的工作氛围，让企业内部员工认识到外汇风险带来的危害性，充分提高风险防控意识。

（二）合理采用经济贸易结算形式

由上可知，造成国际经济贸易中外汇风险的原因除了汇率变动之外，还有多元化的结算方式，中国国际经济贸易活动的开展相对较晚，很多企业并没有形成较为完善的结算体制，从而在国际市场竞争中落于下风，需要承担较大的风险压力。如果可以在经济贸易过程中合理的采用结算方式，也能够降低经济风险，减轻压力，从实际经济贸易来看，任何一种汇率结算方式都存在一定的经济风险，但企业如果可以根据实际情况，适当的选择结算方法，就能够在一定程度上提高汇率的变化跟踪，让企业能够在发生外汇风险的情况下完成交易活动，将损失减到最低。不仅如此，企业还可以采取合适的投资、融资方式解决外汇风险，充分提高风险应对能力。现阶段，国内外贸企业常用的外汇结算方式包括：信用证、D/P、D/A三种，比如：国内某进出口公司向银行提供了不可撤销信用证开具申请，在完成单据、确认付款后，欧元汇率发生变动，为了降低损害，该公司邮箱银行申请了信用证下信托收据请求，以此不仅避免了外汇风险出现，还降低了公司的损失。

（三）科学选择外汇风险控制工具

随着科学技术的发展，计算机技术在各行业中得到了广泛的应用，在外汇风险防控过程中，科学应用风险控制工具，可以提高风险控制效果，提升风险管理效率。现如今，出现了很多外汇风险管理软件，企业要从自身对外贸易业务情况出发，选择符合企业实际情况的软件，针对企业发展过程中出现的外汇交易风险进行科学的测评和控制，在此基础上，还可以利用风险测评软件得到相应数据信息，作为风险管理机制的参考数据，尽可能的确保企业经济活动安全。

（四）建立健全外汇风险管理机制

企业在实际发展过程中，必须要制定出科学的管理机制，以此为企业发展提供参考、标准，外汇风险作为企业对外贸易经营活动中的常见风险，必须要得到企业的重视。建立健全外汇风险管理机制，可以让外汇风险管理工作更加科学的开展，推动企业实现可持续发展，延长企业的生存寿命。比如：企业可以效仿发达国家对外贸易企业的管理机制，结合企业自身的发展情况，分析不同阶段的外汇风险，制定风险评估机制以及相配套的风险应对措施。不仅如此，还要分析研究风险发生的原因，制定事前预防机制，确保企业可以长期稳定的发展[3]。

（五）加强企业内部外汇管理工作

除了上述几点内容之外，在实际应用中，还要加强企业内部的外汇管理工作，在实际应用的过程中，要基于企业外汇风险管理机制，全面落实外汇管理工作。外汇风险本身的不确定性较强，企业必须要对外汇风险进行严格的监控，不仅要合理采用经济贸易结算形式、科学选择外汇风险控制工具，还要对企业发展现状形成全面的把握，从而最大的限度保证贸易活动的稳定性。同时，企业可以在经济贸易合同中适当增加保值条例，在这一条例的保护下，即使汇率出现大幅度的变化，企业需要承担的风险也相对较低，受到的冲击相对较弱，从根本上保证贸易活动的稳定发展。对于企业对外贸易工作的开展而言，人才在其中发挥着至关重要的作用，所以企业要加强对人才的管理，作为管理工作中的核心，人力资源管理工作需要得到重视。对外贸易人才本身需要掌握金融、财务、经济等多方面知识，综合素质、业务能力都需要处于较高的水平。比如：企业应该设立单独的外汇风险管理部门，聘用专业人才，同时加强人才培养，打造出专业化、高素质的员工队伍。还可以利用绩效考核、激励机制等方式，提高员工的主观能动性和风险意识，从根本上提高企业的抗风险能力，让企业在实际应用中得到全面的发展。

五、国际经济贸易中外汇风险的实际案例

根据前文分析，对国际经济贸易中外汇风险的防控措施有了一定的了解，在此基础上，利用实际案例进行具体分析，进一步验证外汇风险防范控制措施中存在的问题。以某生产型涉外企业为例，该企业生产过程中所有的原材料都依赖国外进口，而企业的生产产品大部分为对外销售，在出口收汇的过程中，美元是主要货币，此外还有英镑等外币，但是在不同货币的情况下，企业进出口收汇也存在一定的差异性。比如：在欧元、美元汇率突破平价的情况下，该企业就要承受巨大的损失，造成这种情况的主要原因在于，企业在进出口交易的过程中，出口收汇和进口收汇之间存在差额，而且进出口收汇运用的货币并不相同，存在多种货币汇率。受到这方面因素的影响，在货币汇率平等的状态下，这一问题并不凸显，一旦汇率平等被打破，那么企业就会出现严重的损失。所以，企业要有针对性的采取外汇风险控制防范措施：

第一，货币选择。企业在进行进出口贸易签订的过程中，要尽可能地采取同样的货币，最大程度消除这种风险[4]。第二，采取提前错后的方式。在实际应用的过程中，如果发现美元、欧元等货币出现汇率变动，就要根据实际变动的情况，选择提前收取货款，或者提前支付货款的方式，来消除进出口收汇汇率的风险。比如：该企业安排了专业的财务人员定期关注美元的汇率以及欧元、英镑等货币的汇率涨率，从而提前收取出口货款或者提前支付进口货款。第三，外汇交易法。外汇交易法是一种较为现实、经济有效的风险防范措施，具体指的是，在交易过程中将当前市场汇率当作保值汇率，通过签订非美元商务合同的方式，来完成保值工作。这是一种利用远期外汇买卖的方式来降低风险，在实际应用中，需要对外汇市场走势具有一定了解，只有这样的情况下，才能够避免企业经济出现较大的损失。

总结：综上所述，经济全球化水平提高，对外贸易活动开展日益频繁，在这样情况下，带动了国家经济发展，但同时也存在极大的风险，尤其是外汇风险问题必须要得到解决。通过本文分析可知，想要尽可能的避免外汇风险，就要从企业自身发展情况入手，提高风险防范认识，完善管理机制和控制方式，同时建立形成科学的控制工具和结算方式，提高企业自身抗外汇风险能力，以此满足企业自身发展，让企业得到进步。