当前我国中小企业融资难现状的原因和对策研究

摘 要：自改革开放以来，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用。然而，中小企业融资难已经成为其持续发展的重大瓶颈。能否有效缓解融资难的问题，对于中小企业能否长远发展，有着至关重要的作用。本文在对我国中小企业的融资环境和现状，以及造成中小企业融资困境的内外部原因基础上，从企业、银行、政府三个方面，提出能够缓解中小企业融资难困境的解决对策，促进中小企业的快速发展。

关键词：中小企业;融资难;原因分析;解决对策

一、引言

随着改革开放以来经济的快速发展，我国中小企业逐渐呈现出快速发展的趋势，并已成为国家经济发展中的一个重要的组成部分。中小企业作为国内市场的基础力量，在推动我国的经济增长和解决就业问题等方面有着大企业无法替代的作用。中小企业的快速发展有利于我国的市场经济体制建设，在拉动国民经济增长的同时，也为社会提供了大量的就业机会，一定程度上促进了社会的和谐安定。根据国家统计局最新数据显示，2018年里中小企业的数量占企业总数的90%以上，就业岗位占75%以上，发明专利占总数的60%以上，税收占总数的50%以上。但是，在中小企业的成长的过程中，受到了诸多因素的影响和制约。其中，融资困难的问题已经成为现如今中小企业发展成长的首要问题。

中小企业融资一直因为中小企业所有制的问题受到金融机构的歧视，商业银行更偏好于向国有大型企业提供资金支持，中小企业则难以获得贷款。因此，需要看到中小企业对于我国国民经济发展的重要推动作用的同时，为中小企业融资难困境找到合理有效的解决出路，不让融资难的问题阻碍我国中小企业的发展。本文根据当前形势，从客观的角度分析中小企业融资难的原因，借以寻找解决中小企业融资难的对策。

二、中小企业融资难的原因分析

1.造成中小企业融资难的外部原因

（1）缺乏健全有效的相关法律法规

实际上，我国从21世纪以来，也颁布实施了一些法律法规来促进中小企业发展。但是缺乏一系列配套法规和政策，中小企业融资难仍没得到有效解决。我国《中小企业促进法》虽已经出台，但是这些法律缺乏对细则的解释，实际运用实施性不强，并没有让中小企业融资制度化，没有像西方发达国家那样，制定一系列例如关于中小企业信用担保、基金管理投资、风险投资等具体的法律法规体系。

（2）信用担保体系不完善

第一，在信用担保市场中，政府担保机构的担保金额所占比例较高，但企业之间的相互担保和商业担保仍然比较低。中小型企业有着融资额小量多的特点，而且需求也不同，仅仅靠政府机构的政策担保根本不能满足中小企业融资的担保需求。

第二，在经营机制的某些方面有着缺陷。一方面是没有资金补偿机制，因为政府担保机构是非营利组织，收取相对少量的成本费用，银行出于对资金安全性的考虑，即使知道有政府担保机构对其的担保，也不敢贸然给中小企业提供过多的担保贷款。一些商业担保机构，则提高保费作為一种补偿资金，这样事实上，增加企业融资成本。另一方面，因为缺乏可靠的风险分散机制，造成担保机构在担保过程中，可能得要承担过大的信用方面的风险。作为担保机构，肯定也不愿意自身承担过多转移过来的风险，所以，在选择担保企业时也会精心挑选或者提高保费。由于中小企业自身经营风险大、实力相对弱的特点，也造成很少有担保机构为其融资进行担保。

（3）银行等金融机构缺乏对中小企业的支持

首先，银行与中小企业间地位的不平等。目前我国在资金信贷市场上，供应量小于需求量，作为供给方的银行处于主动地位。因此，在贷款方面银行占有绝对主导地位，相比较之下，中小企业就处于弱势一方。而且银行有着先对国企大企业贷款的偏好，因为这样能保证资金的相对安全性，最后才会考虑对中小企业贷款。

其次，银行与中小企业间信息不对称。因为中小企业的财务制度往往不完善，财务数据也很难制作完全，甚至一些中小企业会为了使相关财务数据参数符合银行贷款资格，而去擅自修改自己的财务报表等信息。这使得银行在审核中小企业贷款申请难以甄别信息，对中小企业经营风险做出准确评估。如今的银行信贷评估机制，更加注重贷出资金的安全性。银行在给可能存在由于信息不对称而产生道德风险的中小企业提供贷款时，就得冒着更大的风险。再加上由于中小企业贷款单笔额度小，审核却需要更多的人力、物力，成本更高，最终造成对中小企业“惜贷”、“惧贷”的现象。

最后，银行与中小企业原则的不一致。银行在经营过程中遵守着“三性”原则，即安全性、盈利性、流动性。中小企业自身的经营特点决定着其贷款有着“急、频、少”的特征，而大型国企具有对单笔资金需求大而且稳定安全的特点。通过相互比较下来，银行自然而然不愿冒着高风险将资金贷款给中小企业。同时，中小企业一般对于资金要求比较急促，希望能够短时间得到贷款资金。然而国有商业银行对于贷款程序复杂，效率不高，经常要等待半个月甚至数月才能审批下来，从而造成中小企业因时间紧迫不得不放弃银行贷款而寻求其他的融资渠道。

2.造成我国中小企业融资难的内部原因

（1）中小企业信用度缺失

首先，企业还款信用不足。由于受中小企业管理者整体素质不高的影响，一些中小企业对融资信用不在乎，经常不按期还款甚至不还，给中小企业整体的信用情况造成不良影响和印象。正是因为如此，银行对信用风险高的中小企业的更不愿意提供贷款服务，极大地降低了银行对中小企业贷款的积极性。最终，造成整体融资环境的恶化。

其次，企业间缺乏商业信用。中小型企业之间时常要进行大量商业业务往来，企业为了节省成本和使得生产过程不会中断，会通过签立信用合同的方式来解决企业之间的资金往来，商业信用的一般表现为商品的赊销。但是，由于某些企业缺乏信用认识，造成大量违约的情况，破坏了正常的商业信用联系。使得企业间赊销等难以进行，应收账款难以到期收回。造成中小企业间越来越不愿意用赊销的方式，而是直接进行现金方式进行交易，相互不授予信用。赊销和延期付款作为中小企业的常用的两种短期资金支持，在整个信用环境的影响下，面临着极大的困难。

最后，企业财务信息的失真。中小企业的财务信息本来就不完善，再加上财务报表的不公开透明化，造成某些中小企业为了达到银行等金融机构的贷款要求，擅自修改和提供虚假的财务报表。而在这种情况下，银行要完全掌握到实际真实的财务信息，几乎是不现实的。中小企业提供给银行信息不如大企业清楚真实，而且存在普遍的财务信用缺失。因此，金融机构一般倾向于跟大企业合作。

（2）中小企业经营风险高

中小企业受制于资产和规模，会存在很高的经营风险。相关资料显示，中小企业平均生存年数仅仅为2.5年，存在很高的破产风险。中小企业资产少，抗风险能力差，经营不稳定，易受到外部经济环境的冲击，特别处于创业初期的中小企业更是面临着许多不确定因素。同时，缺乏长期的经营规划，一般采取短期的经营模式，更是加大了企业破产的可能性。中小企业存在的这些不稳定因素成为了商业银行对其贷款拒之门外的一个主要原因。

（3）中小企业缺乏资产抵押物

银行业对于对资金安全性的考虑，都会要求企业在申请贷款时提供相应的抵押担保物。而且目前银行接受的抵押物种类有着诸多限制，只接受土地、机械设备、厂房等抵押物。实际上，中小企业普遍缺乏优质抵押物，可以提供给银行的抵押物非常少，一般只有厂房和生产机械设备等可以作为抵押物。即便有充足的抵押物，还要经过抵质押率的折算，再加上其他的评估费，使得最终能得到的贷款远远无法满足企业的实际需求。由于缺乏抵押物，中小企业能申请到商行贷款的可能性就更低了。

三、改善中小企业融资难现状的对策建议

1.中小企业自身方面：规范自身的财务制度

需要中小企业落实做好以下两点。第一，加强企业内部管理，强化管理者内控意识，确保资金的合理配置，减少发生突发性财务危机的可能。第二，企业管理者要树立信用意识，丰富自身财务知识，贷款时为银行提供真实、可靠、全面的财务报表信息。如果中小企业能做到逐步完善自身财务制度，将有效地破解银行与企业间因为信息不对称造成的融资难状况。

2.银行等金融机构方面：积极发展中小金融机构

通过建立发展中小型金融机构，增加银行等金融机构的竞争，促进融资效率的提高和资金的更加合理化的配置。国外发达国家的经验表明，中小金融机构能够作为中小企业提供资金支持的主力军，有效的缓解中小企业的资金短缺情况。中小金融机构对自身有着明确的定位，根据自身的特点能够更好地为中小企业提供融资服务。因此，适当降低金融机构的准入门槛，发展非国有中小金融机构，支持地方中小银行的建设，加快县级国有银行分行转型，构建为中小企业提供专门服务的中小金融机构体系。

3.政府方面：完善相关法律法规

想要解决中小企业融资难的问题，必须得建立健全和完善的法律体系，相关法律是中小企业融资的规定性保障，也是解决中小融资难的重要环节。相比于国外发达国家，我国在中小企业融资方面的法律法規还存在欠缺。加快完善相关法律法规，将框架性笼统的条文落实到实处。通过细化《中小企业促进法》，制定出相关配套法律法规，对中小企业融资担保、抵押、风投、信用体系建设等方面出台详细的法律规定，使其有法可依。

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作者简介：万昆（1993.11- ），男，汉族，江西省南昌人，江西科技学院，助教，硕士，研究方向：企业融资