Q市农商行信贷风险管理及防范对策研究

文/蒋浩，石河子大学

1　引言

农村商业银行(以下简称：农商行）是由农村信用社改制发展而来，随着中国经济的不断发展走强，农商行与政策性银行、大中小型商业银行、中国邮政储蓄银行、外资银行共同为银行业走强奠定了强大的基础。农商行为农村经济发展提供了坚实的基础，但是随着经济的发展农商行的管理弊病也日益突出，基于此我们重点对Q市农商行实际工作中存在的信贷风险及防范对策开展研究工作，希望对农商行的发展提供一些促进的作用。

2　Q市农商行的现状

Q市农商行2014年11月份完成了由农信社向农商行的体制改革，定位为扶农、援农为一体的商业性银行。通过咨询、调查及走访等途径我们对其商业定位、资本约束力、组织结构、股权结构、法律纠纷解决机制等多方面进行考察。Q市农商行在信贷管理方面推陈出新，结合当地经济状况以及自身资源也推出了一系列的信贷风险管理措施，但在治理结构、信贷管理制度以及制度的执行、监管方面存在明显的不足，鉴于此，我们对其存在的主要问题进行论证。

3　Q市农商行信贷风险管理存在的问题

3.1　信贷内控管理不完善

自改制以来，Q市农商行虽然已经建立了相对较为完善的治理结构，但是就股权方面而言，还没有构建起一套有效制衡机制，目前Q市农商行的股东以自然人为主，截止到2016年末股东户数为30 0户，其中自然股东（含自然人投资股及职工投资股）户数为294户，法人股东6户。自然人股户数占总户数97.67%，法人股户数占总户数2.33%。自然人股东户均持股44.60万元，法人股东户均持股1028.57万元。2016年度，Q市农商行虽然进行了股权归并，但股权仍然分散。

此外，大部分个人入股的主要目的就是希望能够在农商行所提供的金融服务中获得一些优惠或者便利，而且这部分股东相对来说整体投资管理能力欠缺，对其自身权利和义务认识不清，缺乏参与管理的意识与能力。因此，在日常的运营管理过程中，部分自然人股东并不能对Q市农商行的运营起到监督的作用。

3.2　贷款管理制度不完善

Q市农商行改制后按照省联社相关要求建立了适合自身发展需求的公司治理体系，并随着业务进一步发展，不断修订完善相关制度，但Q市农商行从农信社直接改制完成，仍在沿用省联社统一的制度规范，针对个别出现的问题提出修改意见，并没有及时对Q市农商行的制度进行全面统一的规范和细化，未能及时规避在运营管理中出现的问题。通过检查Q市农商行信贷管理制度等相关资料，可以发现该行信贷管理方面的制度不够明细。例如，对抵押、质押贷款的押品、质品监督管理制度不完善，仅规定了发放贷款时点抵质押物品的价值评估的要求，而没有对贷款期间抵质押物品定期检查和评估，其并不能及时发现押质品的实时变化情况，存在规避贷款损失的风险可能性。

3.3　信贷制度执行不到位

目前Q市农商行的贷款管理针对贷前、贷中以及贷后中的各个业务流程实行监督和管理，已经针对整个信贷业务流程中的各个环节都制定了明确的行为规范和相关管理制度。然而在执行制度的过程中，存在部分信贷人员在信贷制度执行中存在道德风险的情况。例如，在2016年11月12月的多笔贷款的发放阶段，信贷人员未对贷款的交易实质进行审核，仅查看借款人的交易合同，不存在其他相关支持信贷的资料将其受托支付给第三方；在贷后的监督阶段，信贷人员未能对资金的实际使用情况进行核实，对客户进行运营状况以及贷款用途进行审查的过程中不能深入的实地调研、贷后检查报告流于形式，从而容易出现对信贷风险缺少一定的控制和防范的能力。

4　强化Q市农商行风险管理的对策

4.1　完善股权结构

对Q市农商行产权结构调整，以应对股权结构分散的问题。一是增加法人股在总体股份所占的比例，法人股份的增加利于激发产权所有人参农商行日常运营决策的积极性，有效发挥监督的职责。二是引入机构股及丰富的战略投资者，让更多有经验的管理者入驻农商行的股份，同时让有更多的市场监督者来监督指导农商行的发展。这样更有利于激励农商行内部改革发展，使其不断提升农商行的自我管理水平。三是农商行要处理好与省联社的监督管理职责，发挥市场的公开选举机制，从而避免省联社的集中任命管理机制，这样更加有利于农商行的管理层运用市场化的角色来行使监督的职责。

4.2　制定完善的信贷制度

一个完善的信贷制度对农商行的信贷制度的执行、监督起着统领的角色。进一步完善信贷制度的建设，构建严密的制度文化，Q市农商行在结合省联社统一制度下，结合自身的规模、未来发展方向，不断完善补充各类管理制度建设，来防范信贷管理的风险。一是建立健全信贷风控指标，对潜在的信贷风险进行及时化解。二是建立信贷质量责任制，对可能出现的信贷风险制定相关的责任人奖惩措施。

4.3　强化监督管理信贷制度的执行

针对Q市农商行信贷人员贷前调查不严格、不全面、贷后监管力度不严的问题，导致Q市农商行信贷管理出现的风险，提出以下的管理风险建议：一是提高对信贷业务人员的资质能力的入门要求，同时强化对信贷业务人员的道德风险进行评估，对于提高整体Q市农商行信贷部门的门槛。二是强化贷前对客户的经营能力、盈利能力、资产状况、业务范围等资料的收集，同时对主办的信贷人员现场走访的调查记录做出明确的要求。三是对贷后的监督管理中关于借款人的借款资金使用、还款能力、道德风险等多项进行评估记录，并提交高级管理人员进行审核，进一步强化对信贷风险的管理。

5　结语

农商行的管理发展作为基础金融改革的产品之一，是基础农村地区支农、援农的金融主力军，同时也是推动Q市农村经济发展的重要信贷支持者。本文选择 Q市农商行作为研究对象，在信贷风险理论的基础上并结合其实际现状，对 Q市农商行进行研究，剖析其信贷风险管理存在的问题，并提出提升区域农商行发展中信贷风险管理水平的建议。

【参考文献】

[1] 张伟芹.提升农村商业银行信贷资产质量的思考[J].北京财贸职业学院学报 ,2016,04(11):130.