提升穿透式外汇监管效能

文/赵咏梅 编辑/任风远

穿透式监管是一种跨越市场和行业的综合性的监督管理办法。其“穿透”可分为纵向的穿透监管和横向的穿透监管。纵向穿透监管是指全流程监管，即对金融业务开展过程的中每一个环节进行串连，综合整个业务流程进行监管；横向穿透监管是指按照实际重于理论的原则，透过金融行为的表象，对监管对象的本质属性进行综合监管。

在当前的市场环境中，外汇资金在不同的机构之间流转迅速。由于这些机构分属不同系统，导致对外汇资金的穿透式监管存在具体操作上的难度。例如，在判断外汇业务真实性的过程中，获取外汇主体相关信息及其上下游交易主体信息的过程往往过于专业和繁琐，不利于发现外汇主体真实、全面的财务信息。此外，部分银行在运用“展业三原则”开展外汇业务的过程中，在内控制度的制订、执行等方面并未发挥应有的作用，操作流程以及监管尺度都缺乏实践经验。银行偏重于对客户资金的安全性管理，“展业三原则”则侧重于对客户外汇交易的真实性管理，这导致银行在实际业务操作中易与“展业三原则”存在立足点的差异，如果某一客户在开展外汇业务时缴纳了全额保证金，相关业务经手机构则有可能将其视为安全客户，进而放松了对其交易真实性的监控。某些银行甚至为了自身利益，协助外汇主体规避外汇监管，导致尽职调查虚设、审单走过场、与客户串通造假等现象。

从目前实际情况来看，我国穿透式外汇监管的实施仍存在一些障碍，与市场的实际需求存在一定差距。为了全面提升穿透式外汇监管效能，笔者就如何开展穿透式外汇监管提出以下建议：

一是完善外汇领域各机构内部穿透式风险组织管理系统，强化监管合作。第一，建立并完善内控机制。要明确穿透式风险管理流程，设置专门部门做好风险识别、风险监测与报告工作，解决职责划分、人员配备等问题。对于关键岗位要形成必要的职责分离，避免权责不清。第二，强化与机构内部其他业务部门的监管合作，形成日常情况的互通机制，共享相关业务数据，建立联动机制。第三，强化与监管部门的合作，建立信息分享平台，实施联合监控和预警，摸清客户潜在需求以及隐藏的金融风险，从而形成数据互通和筛选的局面，增强监管敏感度，提升穿透式外汇监管的效能。

二是强化穿透式风险管理的关键环节，提升外汇监管的有效性。第一，健全穿透式外汇管理政策的体系与协调机制，充分考虑各类经营风险，完善制度、查漏补缺，形成完善的信息共享和协商谈判机制。第二，建立风险评估机制，特别是对于交易结构复杂的业务，应该根据资金最终用途和业务实质，合理进行风险分类，建立有效的风险级别评估办法，对信用风险、操作风险、市场风险和流动性风险进行综合防范。第三，提升外汇资金与物流的比对监测能力。

三是增强银行的履职意识，进一步落实“展业三原则”。第一，督促银行通过梳理自身业务风险隐患和内部管理中的薄弱之处，完善银行风险管理模式。银行是涉汇交易的关键环节，外汇指定银行要明确自身职责，积极履行义务，增强合规经营意识。对于执行外汇管理政策不力的外汇指定银行，外汇管理部门可以通过在辖区金融系统通报、向其上级行通报等形式进行警示和披露，促使其深刻认识违规后果，在今后的工作中认真履行职责。第二，充分借鉴发达国家的先进经验，鼓励成立从事尽职调查相关业务的第三方服务机构，为银行提供专业化的服务。银行可以采取第三方机构的调查取证，扩宽识别客户的范围，确保真实性审核客观有效。同时，银行应采取更高层级的客户风险审核机制，并结合自身外汇业务的相关现实情况，理顺风险，明确职责，细化业务受理、审核的具体要求。第三，充分利用现有的银行外汇业务自律机制，加强各成员银行之间的交流和学习，建立更加公平的市场环境。