改进个人外汇账户管理

文/吕冬梅 编辑/任风远

随着个人外汇业务开放程度的逐步提高，个人外汇业务迅猛发展，个人外汇账户呈现出复杂化、多样化、快增长的特点。其管理上存在的问题也随之日益凸显。为防范跨境资金异常流动风险，需对个人外汇账户管理加以改进完善。

个人外汇账户管理中的问题

一是个人外汇账户管理相关法规政策碎片化。现行个人外汇账户管理涉及到的基本法规包括《个人外汇管理办法》（中国人民银行2006年第3号令）《个人外汇管理办法实施细则》（汇发〔2007〕1号）及《境内外汇账户管理规定》（银发〔1997〕第416号）。这些法规出台较早，实施时间过长，存在部分条款失效或已不适应当前外汇管理要求的问题。除了上述基本法规，其他关于个人外汇账户管理的政策散见于各项外汇业务管理法规及各种法规的补充性条款中，导致个人外汇账户管理法规体系的系统性较差。

二是个人外汇储蓄账户资金来源审核难度较大。目前个人外汇储蓄账户资金来源包括境外汇入、现钞存入、购汇及境内划转等多种渠道，其真实性审核的难度较大。其中，“现钞存入”“购汇及境内划转”可通过限额、证明材料等方式进行管理，但“境外汇入”无金额限制及证明材料的强制要求，容易造成资金违法违规流入的风险。

三是对个人外汇账户缺乏完整、有效的监控手段。目前外汇局监测系统支持个人跨境收支、个人结售汇、存取外币现钞的查询，但个人外汇储蓄账户的开立信息、境内同一居民通过境内银行办理的经常项目外汇账户间划转，以及个人外汇储蓄账户间的外汇同名划转数据，未被纳入采集范围，难以对相关数据进行监测。

四是违规利用电子渠道和多人账户进行资金分拆划转的现象频发。近年来，随着互联网技术的不断发展，利用电子渠道的个人外汇分拆交易行为逐渐呈现出隐蔽化、复杂化的特点。个人外汇分拆交易案例中普遍存在境内多个账户通过网银等电子渠道购汇后，汇往境外同一人的现象。这其中包含熟人之间互相“帮忙”和资金使用者操纵他人通过网银实现短期内向境外转移大额资金两种情况。由于个人主体相对于机构主体较为分散且流动性较大，加上部分银行对于个人外汇电子渠道交易流程设置上的不完善和事后监管的不及时，致使个人外汇分拆交易时有发生。

提升政策的执行效果

一是建立健全个人外汇账户管理法规体系。第一，整合梳理现有的个人外汇账户管理法规和条款，及时清理调整无法适应个人外汇管理新形势、新要求的政策条款，出台系统、全面的个人外汇账户管理法规，从事前准入、事中控制、事后监测三个方面规范个人外汇账户监管。第二，细化个人外汇账户数据管理相关法规政策，强化对账户数据报送质量的法律约束，明确对银行数据报送的要求和罚则，以确保数据质量，提升事后监测分析工作的效率和准确度。

二是加强外汇资金来源的真实性审核，以有效防范个人外汇分拆交易行为。强化银行的源头监管作用，银行在办理个人外汇账户境外汇入业务时，应认真落实“展业三原则”，加强真实性审核，防范洗钱风险；同时，银行应加强对连续多人集中开户或开通网银等异常业务规律的总结和监测，从内控制度建设、系统建设等方面，加强对分拆交易行为的事前防御和事后核查。

三是完善个人外汇账户监测系统。将个人外汇储蓄账户信息和非资本项目账户的个人境内外汇划转信息纳入个人外汇账户监测数据采集范围，明确账户数据的报送质量、报送时限，健全个人外汇账户数据核查机制，使外汇账户数据成为外汇管理监测分析的基础。

四是积极做好个人外汇管理的政策宣传。进一步加大对个人外汇政策和知识的宣传力度，使社会公众自觉规范个人外汇收支行为，不出租、出借个人身份证和银行卡，不出借本人年度结售汇额度，以维护自身的合法权益，有效提高个人外汇管理政策的执行效果，营造良好的个人外汇市场秩序。