现金流预警对金融企业管理的促进作用

白羽峰

【摘要】随着我国社会主义市场经济的日趋完善，近年来类型多样的金融机构层出不穷，而且各机构之间的现金流通日趋频繁。若要在提升市场竞争力的基础上实现稳定可持续发展，各大金融企业必须对现金流进行科学有效的管理。本文首先对现金流进行了简要概述，然后分析了现金流预警对金融企业管理的推动作用，并为各大金融企业制定了具体的管理方案。

【关键词】現金流预警 金融企业 促进功能

现金流管理是当代公司理财活动的一项关键职能，构建科学有效的现金流管理系统是提升企业市场竞争力、保障企业健康可持续运营的基础所在。在各大金融企业的实际运营过程之中，现金流的促进功能极为显著，其不仅能够有效控制资金，还可以充分发挥预警作用。因此当前我国的各大金融机构应当对现金流的管理工作给予高度重视，针对当前公司实际运营中存在的缺陷漏洞和不足之处，尽快制定科学有效的管理方案。

一、现金流的相关概述

现金流即现金流量，是当代理财学领域的一个重要概念，其具体指的是整个投资项目在寿命期内产生的现金流出及现金流入的所有资金收付数量。对于投资方案经济效益的评估而言，现金流是一个不可或缺的重要因素。现金流出以及现金流入的主要内容均囊括了三个方面，前者主要包括固定资产投资、流动资产投资以及运营所需成本；而后者则主要包括了营业收入、变价收入以及收回的流动资产等等。在现金流量表当中，现金流量可以被分成三种不同的类型，其一是经营活动现金流量，其二是投资活动现金流量，其三则是筹资活动现金额流量。

至于现金流量管理工作中的“现金”，并非广义上所指的人们手中持有的货币，而是企业库存资金、银行资产以及现金等价物的统称。在广大金融企业的实际管理过程中，现金流的管理具有极为关键的意义，其不仅是促进企业健康可持续发展、实现远大经营目标的助力剂，同时也是提升企业市场竞争力的必要保障。获取现金流的方式决定了现金流的具体类型，但是不管是哪一类现金流，对金融企业的生存发展均至关重要，是评价企业实际价值的重要因素。金融企业凭借对现金流的有效控制，能够科学精准地评估企业的融资水平、债偿水平、具体运营效益以及筹资活动等。

二、现金流预警对金融企业管理的推动作用

（一）控制资金的作用

现金流预警对金融企业管理的推动作用集中体现在资金控制方面，主要是科学评估企业的融资能力，目的在于深入了解企业获取资金的具体方式及能力，进而科学引导企业的投资方向。一般情况下，如果现金流量越大，那么则表示金融企业获得现金的能力也就越为强大。与此同时，在现金流预警的作用下，可以科学有效地判定各大金融企业的投资行为以及筹资行为，主要涵盖了金融公司投资的获得及回收、固定资产的售出与收购、现金的盈利和投资等等。在现金流的帮助下，以上这些情况的数据信息可以直观地呈现出来，现金流数据便是企业投资和融资具体收益的最有效证明，科学评价企业金融活动的收益状况，现金流的数据信息供给让金融机构风险管理日趋规范化，风险控制体系也逐渐完善。

（二）预警性影响

现金流预警对金融企业管理的推动作用除了控制资金之外，其还可以通过提供直观有效的借贷信息，全面反馈金融企业实施借贷之后的利率以及利润。这种反馈是广大金融公司整个财务预警管理过程中极为关键的一步，有助于企业更高效且更合理地利用资金。凭借对现金流的预警性分析，金融公司能够在第一时间科学判断利润的下降，然后在适当的调整之后让企业的管理人员和领导者制定合理的应对方案，运用调控资金数额的方式来保障各种情况下商业借贷的稳定展开。

在各大金融公司具体的财务管理过程当中，若采取科学有效的经营管理模式，那么日后在面对强烈的现金流冲击时，便可以在第一时间做出正确的判断并科学应对。所以对于金融企业的管理而言，现金流预警极为关键。由于金融风暴席卷全球，信贷来源受到了阻碍，这也进一步使得现金流管理逐渐发展成了。一项战略性工作。有部分运营现金流不理想的公司，外部融资的难度很大，而且此类企业往往会陷入一种困境，即在运营现金流最为艰难的时候，往往会比过去更需要现金流运营。

三、各大金融企业的具体管理方案

（一）对现金流的管理工作给予高度重视

纵观现阶段的大多数金融企业，不难发现，企业的高层管理者基本都是业务方面的精英人才和骨干成员。通常情况下，管理层均将业务总量的提升作为企业的发展核心，并未对现金流的管理工作给予高度重视，进而导致企业在实际运营过程中难以有效应对财政的猛烈冲击。所以，广大金融企业必须尽快贯彻落实现金流的管理工作，管理人员应当深入了解变幻莫测的经济形势可能对企业市场角逐造成的多方影响，并且凭借对现金流的预警性分析，在第一时间正确判断却企业利润的波动。

（二）尽快制定科学完善的资金使用标准

当前，许多金融企业都还没有出台并且施行科学完整的资金使用标准。在资金的管理工作中，不仅未指定专门的人员去实施，也没有设立相应的部门作为依托进行监督管理。即便是制作了资金流动报表，也缺乏规范化的职能部门对其进行科学审核。总而言之，在资金使用标准的制定方面，各大金融企业目前仍然存在着诸多漏洞，体制极为混乱且分工有待于细化。所以，各大金融企业必须尽快制定科学完善的资金使用标准。

首先，金融企业应当设立专门的资金管理部门，从而贯彻落实科学有效的资金管理制度。并且还需诚聘专业人士，深入研究企业资金的运用管理条例，充分保障其可行性和科学性。其次，各大金融企业必须将资金管理工作充分融入于平时的经营活动当中，将现金流作为指标，有效实现对金融企业的目标化管理。除此之外，无论是在金融企业的交易方面，还是在借贷方面，科学管理现金流量都具有至关重要的意义，而且资金使用标准的制定重点集中体现在精准记录现金流量和保障真实性这两个方面。所以在制定资金使用标准的过程中，必须综合考虑资产数额总量以及成本的投入管理，并且精准计算效益，进而让资金控制成为主导地位的管理模式，最终让金融企业在面对强烈的经济冲击时，也可以及时有效地操作资金投入，实时把握整个企业的具体经营情况。

（三）及时察觉通货膨胀的可能性

经过研究发现，现金流预警对通货膨胀的金融反应极为灵敏，所以广大金融企业的运营管理工作中，应当充分借助现金流预警，在第一時间感知通货膨胀的可能性，进而做好相应的准备。无论是现金流的流入，还是现金流的流处，均是对整个金融企业实际运营状况的动态展现，能够直观明确地展现出公司的具体收益状况。通货膨胀对实际现金流的具体影响，在某种程度上会受制于金融企业货币膨胀率和所用资源通货膨胀率的差值。

倘若金融企业所售产品定价的上升速度超过了成本的上升速度，那么随着通货膨胀率的持续攀升，实际现金流的数量也会随之不断增加。反之，若金融企业所售产品定价的上升速度并未超过成本的上升速度，那么随着通货膨胀率的持续攀升，实际现金流的数量便会逐渐减少。总的来说，现金流的通货膨胀预警，应当提前想到经济活动实施过程中现金流的具体数额与预期通货膨胀之间的差额。同时参照实际的差额，最终决定现金投资收益的情况。

（四）深入研究经营能力、投资能力以及债偿能力

各大金融企业倘若在第一时间有效把握进出账目的明细以及现金流量的实际数量，便可以通过会计核算有效反映出公司在一定时间段内的资金情况和运作状况，从而给广大决策者提供合理游侠的经济根据。作为金融企业内部管控不可获缺的重要组成部分，现金流管理可以在第一时间于现金流入以及现金流出的记录审核之中，找到并且改正当中所呈现出来的企业经济能力之中的缺陷和漏洞，从而全面规避因企业风险投资而引发的各类问题，有效降低金融公司和广大投资人员的经济损失。因此，广大金融企业在管理过程中，一定要制定好相应的资金使用计划，进而有效引导企业科学运作，并对各项资金投入展开全面有效的审核与监督。综合公司的财务报表以及资产负债表等多方面的财务数据，深入研究金融企业的经营能力、投资能力以及债偿能力，最终对企业的整体运营形成直观且全面的认识。

四、结语

总的来说，对于广大金融企业的管理工作而言，现金流量预警至关重要，其不仅能够科学合理地控制资金，还有助于金融企业及时有效地判断利润的下降。因此，现阶段广大金融企业面对管理工作中的诸多不足之处，应当对现金流的管理工作给予高度重视，尽快制定科学完善的资金使用标准，通过现金流预警及时察觉通货膨胀的可能性，并且深入研究经营能力、投资能力以及债偿能力，最终保障金融企业的稳定可持续发展。

参考文献：

[1]柯立立.现金流量表综合分析预警机制的构建与应用探究[J].时代金融（中旬），2016.

[2]上霞.构建基于现金流的财务危机预警指标体系[J].企业导报，2015.

[3]周驰.基于现金流的大中型企业财务困境预警研究[J].企业改革与管理，2017.