把纪律和规矩挺在前面 加强国有企业合规监督

马玉宁 顾国元

摘要：本文从合规管理及监督的内涵和存在的问题入手，按照“把纪律和规矩挺在前面”和依法治企的要求，阐述了加强国有企业合规监督的认识和思考，提出了加强合规的实现途径和保障措施。

关键词：国有企业；纪律监督；实施方案

习近平总书记在十八届中央纪委五次全会上强调，要加强纪律建设，把守纪律讲规矩摆在更加重要的位置。那么，在企业合规监督中，如何才能“把纪律和规矩挺在前面”，防止破“规”破“纪”问题发生呢？本文就此谈几点浅显的认识。

一、合规管理合规监督的内涵及意义

合规管理就是对企业各种行为是否合乎国家法律法规、行业规矩、政策和规定，以及道德规范、诚信要求等情况进行统筹管理的工作集合。其目的在于推进企业合规建设，确保企业科学发展、健康发展。对国有企业而言，合规管理既是企业管理的应有之义，也是本质要求。

合规监督是对企业行为的合规性实施监督的工作或活动，是实现合规管理的“规矩”和尺子。

合规监督的对象是企业各级组织、各类人群、各种行为，监督的主要内容既包括企业执“规”情况，也包括企业合规管理工作情况。监督的目的是促使企业严格遵守党纪国法和规章制度，增强执行力，有效防范合规风险和廉洁风险，保障企业依纪依规有效运转。负责监督的主体，从狭义上讲，主要包括合规管理部门和企业内设监督机构。从广义上讲，则包括具备监督责任和权利的任何组织和人群，即企业决策层、管理层、执行层的各级组织和人群，当然也包括企业组织以外的组织或人群。监督途径，既包括专门监督机构的监督和职工群众的民主监督。

二、合规管理及监督存在的主要问题和表现形式

合规管理与合规监督密切相关。没有合规管理，合规监督就无从谈起。就企业而言，依据国家的法律法规和制度制定的本企业的规章制度就是纪律、就是规矩。而合规监督就是要把这些“纪律、规矩”当作标尺，去衡量企业的行為，并作出评价。继而，纠错改错，建章立制，完善管理，堵塞漏洞。然而，目前企业合规管理中存在的诸多问题，直接影响了合规监督的有效性。

（一）制度缺乏顶层设计，联系性严肃性不强

通俗地讲，对企业而言，根据国家的法律法规制定的各项制度和规定就是纪律，就是规矩。但是企业在制定和遵守这些纪律和规矩时，却往往缺乏足够的重视，造成了制定的制度连续性和严肃性不强。

一是体系不完备，未能形成完整的制度平台。在制订规章制度时，缺乏整体观念、长远眼光，不注意总体规划和顶层设计，未能关注企业长期发展、宏观经营、文化塑造等各方面的相互联系、相互影响。制度的相依性、衔接性和完备性存在问题。

二是规章制度朝令夕改，连续性不强。规矩、制度临用才立，仓促出台，难免就事论事、以偏概全。造成有些制度立废频繁，朝令夕改，“变脸”快。

三是制度本身有缺陷，“先天不足”。有些制度制定的不具体，含糊其辞，刚性不强，只有禁则，没有罚则，只有宽泛的要求，没有具体的细则尤其是业务部门的监督职责不明确。多数制度只对管理者规定了管理方面的职责，而对其应该承担的监督责任却不明确，造成管理部门一味将监督责任推由监督部门，造成“管”“监”脱节。

四是责罚不明确。有些规章制度侧重激励性、保障性条文，而忽视了惩戒性、约束性规定，对发现的问题，如何处理，责任如何追究，依据什么，往往没有明确要求，不能一一对应，致使监督监察对发现的问题难以作出恰当的处罚和问责。

（二）执行者规矩意识不强

监督监察发现，在企业各个层面、各级组织、不同管理人员规矩意识淡薄的问题普遍存在。突出表现为：高管层违反或规避集体决策制度和民主集中制原则决策重大事项；各级领导干部不依规管理、办事，位重于“法”、权高于“法”，“我说的就得办，我的安排就是规定”，不管职能职责、不顾企规企纪，纪为权用、纪为己用，权力至上、法纪淡薄，甚至成了既是制度的执行者，又是制度的破坏者；一些管理者认为，制度是“稻草人”、假“警察”，合意的就执行，不合的就不执行；还有的人认为，制度虽然带电，但并不是高压线，碰一下，既电不死也电不伤。因此常打制度的“擦边球”，钻制度的空子。

（三）监管不到位，执纪问责不严格

虽然，在企业合规监督中，管理系统、审计部门、监察部门等监督机构做了大量的工作，起了较好的推动作用，但也存在重检查轻整改、重教育轻处罚等诸多问题。对监察中发现的问题线索，很少深挖细究，移交纪检部门立案调查，进行党纪政纪处分的更是少之又少，给被监察单位和被监察人员造成的印象是“雷声大、雨点小”。

三、加强合规监督的方法及措施

国有企业的性质和特点，特别是其承担的政治责任和社会责任，决定了国有企业必须贯彻党和国家方针政策、遵守党纪国法，企业合规监督、合规管理监察工作必须贯彻“把党的纪律和政治规矩放到前面”的要求。为此，要做好以下几项工作：

（一）深化顶层设计，健全合规监督体制机制

开展合规监督，体制机制至关重要，而体制机制建设必须注重顶层设计，既要奠好“基”，又要搭好“架”，从宏观入手，全面规划、整体布局、持续推进。

一是制定更加完善的监督工作规划。合规监督是一项长期性、系统性工作，既要从战略性、全局性和长期性着眼，制定中长期工作规划，又要从现实性、实用性和具体情况出发，做好近期部署和安排，确保合规监督有的放矢、方向明确、持续加强。

二是搭建更加合理的合规监督组织机构。机构是基础、组织是保障、领导是关键。要健全合规监督专门机构。明确审计、监察为合规管理监督专门机构，对口成立合规审计和合规监督具体部门，赋予职能、职责。

三是构建更加完备的合规监督制度体系。合规监督的目的，就是保障企业行为合规，监督工作本身必须依法依纪依规，受纪律约束，有法可依、有章可循。要建立和健全监督工作制度、组织制度和纪律规范，形成监督工作制度体系。

（二）优选工作载体，提高合规监督工作效力

选好载体非常重要，载体建设要坚持长远，注重實际操作，突出实际效果，逐步实现“四化”。

一是将监督工作融入业务管理，实现合规监督的全局化。要将合规监督要求作为履行职能的前提，明确各级领导、各级组织和各业务管理部门及人员应承担的合规监督职责，把其贯穿于高层决策、经营管理和业务工作的各个环节，融入经营管理的全过程，监督与管理并轨同行，“零距离”结合，实施全员监督、全程监督、全面监督。

二是合规检查与专项检查和治理相结合，实现合规监督的常态化。建立和形成合规自查、互查和异体检查工作制度，将定期检查和专项检查、专项治理有机结合。

三是充分运用网络监督功能，实现合规监督的信息化。推进合规管理信息系统建设，使合规监督切入管理更及时、便捷，结果更加客观、科学。

四是开展联合监督与评价，实现合规监督资源整合的最大化。建立联合检查和评价机制，由高层领导机构统一组织，审计、监察等部门参加，适时开展联合监督检查和评价。将合规要求切入生产、安全、内控以及党风廉政等专项检查以及党内巡视、职工代表巡视等各类活动，形成“大监督”协同效应，全面推进合规建设

（三）深入开展合规教育及培训，持续提升合规意识和监督能力

更加广泛的宣传教育和深入的业务培训是培育合规理念、养成合规文化、提高合规意识、提升监督能力的有效措施。

1.坚持长期，多措并举

提升合规管理监督、合规管理监察能力，思想教育和业务培训至关重要。一要明确专门机构，加强培训工作组织领导；二要紧跟法规建设、合规建设需要，制定规划，专项培训；三要坚持多措并举，辅以深入的思想教育和广泛宣传工作，将合规融入企业宣传、思想建设、廉洁教育，宣、教、培紧密衔接、相辅相长。

2.紧盯重点，分类施教

抓住重点、围绕热点、找准难点，因地制宜，因“才”施训、施教。通过对“两个层面、两个岗位、三类人群”，即决策层和执行层，各级领导岗位和关键管理岗位，各级领导干部、关键岗位管理人员和合规监督专业人员的重点教育、重点培训，使之成为党的纪律规矩的忠实捍卫者、合规建设的强力推进者、企规企纪的表率执行者、合规与否的自觉监督者。

3.抓住关键，系统培训

要将提高合规监督和监察能力作为重要目标。一要注重观念养成。特别是党员领导干部，要以世界观、人生观、价值观、权力观、地位观、利益观为基点，着力培养正确的事业观、工作观、政绩观，形成强烈的党性观念、法纪观念和完备的依法制企理念。二要培育监督文化。“权力失去监督，必然走向腐败”。要着力提高监督意识，培育监督文化，形成全员监督文化基础。三要提升专业监督能力。对合规管理、监察、审计等专业性监督部门通过集中、在线、岗位等培训方式，掌握企规企制等合规知识，理解和运用上级政策，落实监督、监察工作要求，遵守工作制度各方面系统教育，快速提升、快速形成合规监督的综合能力。

（四）严格执纪问责，切实保障制度规矩落地

执纪问责是力促循规蹈矩的强力保障，是树立制度敬畏感的有效措施，是企业推进合规建设，遏止制度不张、权力滥用的有力手段。

1.严查不怠，深挖严纠

要建立举报平台，畅通举报渠道，广泛受理违规举报。坚持违规必查，对管理过程发现、检查过程查找、信访举报受理的违规问题，分类处理，认真调查，深挖根源，严纠责任。

2.依法严处，保持高压

坚持违规必处，对违规问题一经查实，要坚决、从快、严肃处理。合规管理、审计等部门有对管理过程、检查过程和受理的违规问题初步调查的义务和责任，要认真调查处理管辖范围内的违规问题。与此同时，严格按照规定报告和移交权限以外的违规问题。任何组织和个人不得隐瞒不报、压案不查、徇私枉“法”。

3.坚决问责，倒逼履职

要完善合规管理责任体系，按照谁主管、谁负责的原则，确定合规管理责任，明确违规责任，形成责任链条，在推进管理的同时，为追责、问责提供依据。把追究管理者责任作为刚性制度，从发生的违规问题入手，倒查深究各级领导、组织管理责任，做到依法定责、依法承责、违规追责问责。坚持追责无盲区、无例外、不断“档”，无论是谁，一追到底。

4.治本抓源，推进管理

监督、监察是手段、是措施，净化环境、推进管理才是目的。在持续推进和不断加强合规管理监督和监察工作的同时，要把服务于企业经营管理作为重要工作目标。要充分运用监督、监察成果，通过严格落实一案双查、一案两报告，以及监察建议书、监察通知书等制度及措施，向管理发警示、敲警钟，给管理提建议、推整改，切实将监督、监察工作成果最大限度的转化为管理效能，助推企业狠抓源头治理，切实扎紧制度的“笼子”，编牢规矩的“篱笆”，依法治企、依规管企，持续自我改进，持续提升创新能力，持续科学、稳健发展。

参考文献：

[1]《习近平总书记在十八届中央纪委五次全会上的讲话》.

[2]王岐山.《把纪律和规矩挺在法律前面》（王岐山在浙江调研时的讲话）.

[3]文件：关于印发《中国石油天然气集团公司合规管理办法（试行）》的通知（中油法[2014]392号）.

[4]其它文献.