企业员工保险福利的开展现状分析及建议

沈满英

摘 要：社会的不断发展和进步使得企业对于员工的福利待遇和重视程度均越来越高，并且在当前“以人为本”的理念也逐渐受到了大众的认可。基本的职工医疗制度在很大程度上能够帮助企业的职工解决医疗的基本需求，而补充医疗保险则是企业在医保基础上国家给予政策性鼓励，额外给全体职工办理的附加医疗保险。其在医保的基础上能够为职工提供更好的服务，加强企业自身的凝聚力。但是当前我国补充医疗保险市场并不成熟，在具体的实施中存在的问题比较多，因此对补充医疗保险进行深入的研究具有重要的现实意义。

关键词：补充医疗保险 开展现状 分析及建议

中图分类号：F842 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）06（b）-187-02

企业员工补充医疗保险是企业在参加基本治疗的基础上，国家给予政策性鼓励，由企业自主进行的一种补充性的医疗保险形式。企业医疗保险能够在很大程度上能够缓解员工的医疗经济负担，但是从当前职工就业的情况上看，很多问题不能够得到解决，企业补充医疗保险是对基本医疗保险的有效补充，也是提升企业员工医疗保险水平和能力的有效探索。

1 建立企业员工补充医疗保险的实际意义

当前企业和参保人群的多样式使医疗保险的需求也逐渐多样化，现有的医疗保险与大众的实际需求有所滞后，因此，建立企业员工补充医疗保险能够提升企业员工的医疗保障水平，从而满足员工的不同需求。基本的医疗保险是政府、用人单位以及员工共同参与的，员工和企业按照不同的比例来承担保险费用，对于一些经济困难的员工来说经济负担比较大[1]。企业员工补充医疗保险的建立能够在很大程度降低企业员工的压力，保证企业员工面临由于疾病而产生的高额费用能够得到有效的降低。企业员工补充医疗保险对于员工来说是一种福利待遇，能够体现出“以人为本”的理念，加强员工对于企业的好感，提升工作的积极性，特别是在解决退休职工因病致困上起到很大作用。

2 企业补充医疗保险制度当前存在的问题

2.1 保险人员的覆盖范围不可取

当前来说，企业补充医疗保险实施的人员范围主要包括以下几个方面：在职职工、退休人员、离岗待业人员、挂靠人员和有偿解除合同人员。以本公司为例，在2006年开始为全休职工和退休人员建立企业补充医疗保险，并且将离岗待业人员、挂靠人员也划分在了支付范围内，虽然能够促进企业的和谐，保证企业的稳定发展，但是从国家和地方对企业补充医疗保险的实际政策规定中看，其极不合理。

离岗待业人员及挂靠人员在客观上是由于冗员裁减，这在很大程度上改善了人员和组织结构，增加了企业在市场的竞争力，但是这个过程需要循序渐进，在实际中不可能一蹴而就，并且这部分进行再就业，其待遇和福利比较低，会成为社会中不稳定的群体。为了解决这个实际问题，帮助其在一些公益岗位上重新实现就业[2]，单位长期给这部分员工购买了补充医疗保险，职工国家政策规定企业补充医疗保险主要对企业员工和退休员工进行医药费的补助，基于此，将此两类人员纳入到保险范围中，与当前企业补充医疗保险的政策及企业发展背道而驰。

2.2 基金筹集和业务实际需求不符合

企业补充医疗保险的基金需要各单位财务部门在每个季度的最后一个月的25号前向社保管理中心上缴，但是在实际中对补充医疗保险费用的繳纳并不积极，社保管理中心需要多次进行催促甚至要求相关人员及领导上门才能够进行缴纳。另外，财务部门会按照工资总额来提取，社保中心在这个方面的管理力度不足，财务部门上缴完全按照自己，甚至很多单位由于怕吃亏，缴纳的资金比较少，对企业补充医疗保险基金的正常筹集有严重的影响[3]。社会保险管理中心对于企业补充医疗保险费按照工资总额单独征缴，这会加重社保管理中心和单位人员的工作量，对保险工作的开展有一定的负面作用。

2.3 补助范围没有覆盖门诊医疗

企业补充医疗保险的资金主要用于基本医疗保险制度以外员工还需要担负的医疗费用，包括门诊医疗费用的个人负担部分。随着当前我国经济的快速发展，人们对于医疗服务的需求更加广泛，而个人负担也随着物价的不断上涨不断提升。很多公司如建筑类公司均在现场进行作业，条件比较差，因此对于门诊的服务需求较大，基于此，在住院、慢性病等方面，需要在补助基础上再适当的进行补贴。

2.4 大病患者和特困人群医疗费用负担仍然比较重

虽然从建立企业补充医疗保险开始，参保人员医疗费在个人自付额度上下降度比较显著，这说明职工和退休人员的医疗费用压力得到了较大的缓解。但是当前大病和特困人群的医疗费用负担仍然比较重。另外，企业在实施补充医疗保险后，在住院时一次性的医用材料费用比较高的病人自身负担压力也得到了很大的缓解，但是实际负担仍然比较重。还有一些特殊病人的个人负担也比较严重，如白血病的病人、再生障碍性贫血等病人，门诊的长期用药并不在保险范围内，因此只能够按照有关规定和政策来报销，企业补充医疗保险不能够对其进行补助。

2.5 管理机构需要进一步完善

企业补充医疗保险实施的办法虽然规定了补充医疗保险委员会由企业主管、财务、会计、社会保险、审计、工会和职工代表组成，但是并没有成立相关的委员会，这在一定程度上就起不到监督管理的作用，也不能在需要的情况下对成员进行相应的调整。在对企业补充医疗保险实施和启动的时候，有关部门的负责人虽然也能够参加企业补充医疗保险实施办法的相关审核过程，但是由于经过机构重组，部门负责人也接连不断的进行更换，原来的部门负责人不能够对此事履行其应尽的职责和义务。对于企业补充医疗保险委员成员并没有进行条例和明文规定，因此参加会议的一般都是一些工作人员，由于这些客观因素，议事相对来说较为困难[4]。社会保险管理是以企业补充医疗保险的业务管理为中心，但是没有相关的独立企业补充医疗保险业务。从管理角度来说，实行企业补充医疗保险和基本医疗保险合并管理的方式，这种方式比较便捷，能够提升企业补充医疗保险的支付效率，但是很多企业的补充医保具体工作放在工会、党群等部门，而基本医疗保险工作则在人力资源，导致沟通不畅，效率不高，管理不力。

3 企业职工补充医疗保险的建议

3.1 与实际情况相结合确定企业补充医疗保险的运行模式

当前企业补充医疗保险的运行模式多种多样，内容和结构都比较复杂，主要包括以下几个方面：第一是由社保机构承办的企业补充医疗保险；第二是由企业自办的企业补充医疗保险以及由商业保险公司举办的企业补充医疗保险。几种运行模式的特点都比较鲜明，社会机构承办的企业补充医疗保险可以与基本医疗保险制度进行紧密结合，运行效率比其他的医疗保险高，自身也有很强大的保障能力，但是与此同时也存在着很多的问题。比如这种运行模式在一定程度上不能满足不同企业的医疗消费需求，并且本身的保费也较高；企业自办的企业补充医疗保险有许多的优点，比如能够根据实际情况来建立符合企业自身需求的补充医疗保险，在灵活性方面有很大的优势，在管理费用上又可以节省一大部分的开支，同时它的可操作性也比较高，但是这种运行模式也存在一个较大的问题，就是具有一定规模的公司才能够举办，规模达不到要求的公司在保障能力上也会有诸多的限制[5]；而商业保险公司举办的企业补充医疗保险能够在很大程度上解决对于企业在这种运行模式下出现的困难，从根本上减轻企业管理的负担，并且在规模发展到一定程度上后可以酌情降低保费，但是其根本问题就在于商业保险与参保企业之间的利益冲突：商业保险一般来说为了盈利都会将保费定得很高，这就直接影响了参保企业的利益。同时由于这种运行模式的特殊性，会造成它与其他的基本医疗保险在衔接上会出现一定的问题，不能为企业制定出符合实际需求的品种。无论哪种运行模式，其特点都比较鲜明，需要同本公司的企业规模、行业环境以及人员结构等具体情况进行有机结合，只有满足了以上几个基本要求，才能制定出与公司实际需求相符合的运行模式。

3.2 企业补充医疗保险要有所倾斜

大病患者和特困群体在就医的经济负担比较大，这部分人的实际医疗需求，企业要充分考虑并营造良好的外部环境，企业补充医疗保险既然是对基本医疗保险的补充，就应该发挥其更大的作用，消除参保人员由于疾病而导致贫困的实际问题。与此同时，这是企业员工福利中的一部分，在这个过程中需要传递企业文化，这样才能够吸引人才，企业在市场竞争中才有人才的先天优势，员工和企业才能够共同进步，因此在企业补充医疗保险实施时要有所侧重的向大病患者、特困人群、关键人才来进行政策倾斜[6]。

3.3 适当提升补助水平

当前企业补充医疗保险大多数都是以基本医疗保险的支付情况作为标准，个人负担、超过基本医疗保险统筹最高支付限额以及超过大额医疗费用互助资金支付封顶线上来进行相应的补助，医疗费用的不断提升，参保人承担的医疗费用比例仍然比较大，而要想强化职工和退休人员对疾病风险的抵御能力，要在政策的范围内，需要对一般门诊医疗费用进行适当的补助。

3.4 符合国家和地方政策法规

企业补充医疗保险制度是对基本医疗保险的补充和完善，这会让其受到国家在财政和税收方面受到政策的支持和照顾，在国家的宏观把控下，实际实施过程中出现的问题需要及时的完善，而企业对医疗保险的完善需要严格遵守国家和地区的相关政策，以企业自身的实际需求来建立并不具有科学性。企业对于保险资金要统一的进行管理和使用，不能夠用于内部使用。企业补充医疗保险费要根据一定的比例进行提取，避免资金来源的风险。在实际进行完善的过程中需要与医疗保险制度建立联系，将基础医保的实际作用充分发挥出来，保证职工不会重复支付医疗费用，也不能够损害企业补充医疗保险的初衷。

3.5 考虑企业承受能力

国家规定企业补充医疗保险费不能够超出职工工资的5%，在计算纳税时要进行扣除，但是企业不能够按照职工的工资总额来计算和提取，对企业自身的实际情况要进行全面的考虑。企业的承受范围要考虑自身规模、人员构成和行业面临的社会环境，以此来确定企业补充医疗保险的提取比例，这样才符合企业特点。企业的不断发展会提升企业的经济效益，根据内部和外部的环境变化，这能够加强企业的承受能力，企业在补充医疗保险等方面要适当的进行调整，能够与企业自身相匹配。超出企业能力范围的补充医疗保险制度，对企业会造成额外的负担，而职工补充医疗保险的实际待遇也得不到保障。

3.6 资金使用效益要最大化

在国家的宏观指导下，企业补充医疗保险会逐渐的完善。经过实践的运行以后，对实际的运行情况要及时地进行总结和分析，调整问题，这需要将资金的效益最大化。 企业补充医疗保险资金使用效益最大化主要体现在解决好当前和以后存在的矛盾、科学合理地使用好基金，保证有限的基金能够发挥最大的作用，为企业的发展增添动力。

4 结语

综上所述，企业员工补充保险在实施的过程中要注重合理性，根据国家的政策来进行调整，适当扩大范围，加强补充医疗保险的实际管理，对其进行有效的监督，保证企业员工补充医疗保险的统一化和规范化合作，防止出现谎报等行为。企业要根据自身的实际情况来选取资金额度，并且保证资金的最大化效益，保证职工能够缓解压力，也能够促进企业发展，实现双赢。

参考文献

[1] 程榕.试析企业补充医疗保险存在的问题[J].中小企业管理与科技，2017（25）.

[2] 张哲.企业补充医疗保险存在的主要问题及解决思路[J].人才资源开发，2015（2）.

[3] 柳丽.企业职工补充医疗保险的开展现状分析及建议[J].时代金融（中旬），2017（6）.

[4] 陈燕君，刘西亮，徐韦.关于构建企业一体化企业补充医疗保险体系的研究[J].环球市场，2017（32）.

[5] 丁小胡，郑小林.困难企业职工参保问题的思考——以焦作市为例[J].中国医疗保险，2017（12）.

[6] 刘勤.探讨电力企业集体职工补充医疗保险制度[J].时代金融（下旬），2015（8）.