农村商业银行经营绩效及影响因素分析

刘丰铭

现阶段农村商业银行的发展状况已经跟不上社会经济发展的速度，为促进农村商业银行的良性发展，必须对农村商业银行经营绩效及影响因素做系统的分析，本文在对当前影响我国农村商业银行经营绩效提升的因素全面分析的基础上，提出了一些针对性举措。

一、前言

我国的农村商业银行大多是由农村信用社改制而成，继承了农村信用社遗留的粗放式管理问题，其自身就带有一定的局限性。即便如此，农村商业银行仍然是我国广大农村地区最重要的金融机构，在农村金融发展中占有重要地位，。现阶段，在世界经济全球化进一步发展的大背景下，我国提出了“乡村振兴战略”，着力解决农村农业农民问题，建设社会主义新农村。这样的整体性战略对农村地区主要的金融机构——农村商业银行提出了更高的发展要求。农村商业银行转型升级，极高自身经营绩效，才能继续在下一阶段的农村金融发展中扮演重要角色。

二、农村商业银行经营绩效计算办法的升级

提高农村银行经营绩效，首先要对经营绩效的计算方法有清晰的认识，合理的计算方式能够把握住最根本、最具有影响力的因素，使经营绩效的计算结果切合实际情况。传统的农村商业银行采取“投入产出比”来反映农村商业银行的经营绩效。这种计算方法忽视了银行不同于其他生产型的企业，银行没有任何的实质有形产品，它的投入和产出都是资金的流出与流入，如果采用“投入产出比”的计算方式，其反映的只是农村商业银行经营绩效的静态，不足以作为评价农村商业银行经营绩效的标准。

在农村商业银行转型升级中，应该用“经济增加值”评价经营绩效的标准。经济增加值是税后净营业利润减去股权资本成本后的“真正利润”。它是对农村商业银行经营者利用资本的有效性评价。只有“真正价值”大于零，才说明银行处于良性的发展盈利中，如果获得的“真正利润”小于零，说明银行的净营业利润低于银行的投资成本，银行实质上发生了亏损。将“经济增加值”作为农村商业银行经营绩效的评价标准，有利于简化评价数据，把握关键因素，使银行内部拥有统一的奋斗目标，提高银行的执行效率，促进经营绩效有效增长。

三、当前影响我国农村商业银行经营绩效提升的因素

（一）业务拓展能力不足

农村商业银行受其自身的发展局限，拥有的资金不多，发展的规模不大，这就造成农村商业银行自身的发展眼界和创新能力不足。现阶段的农村商业银行主要针对的商业客户是乡镇中下企业。主体业务仍然是存贷业务，业务增长依赖于存贷利息差，对于营业利润比较大的中间业务和与基金相关的托管、担保、承诺和交易等业务发展程度不够。也就是说，农村商业银行的收益取决于贷款的中小企业的营业状况，而微小的存贷利息差和乡镇中小企业的盈利能力都决定了农村商业银行的经营绩效不可能取得大幅提高。

（二）高素质人才储备不足

在现代社会中，受经济发展和技术的变革的双重影响，传统产业在整体经济结构中的主导地位逐渐被新兴的智力和技术密集型产业所取代，这意味着原有的资源、土地、劳动力已经不再是决定经济发展的主导因素，知识和技术在社会经济发展中的作用越来越大。人才受到越来越多的关注，银行产业作为专业性极强的行业，必须拥有足够的高素质专业人才，才能在经济发展中通过对政治经济和社会发展形势的判断，正确的掌握金融市场的变化，引领金融市场的发展，提高自身的经营管理水平和经营绩效。

（三）信贷风险评估机制不完善

信贷风险评估对银行来说是至关主要的，银行为企业提供资金融通服务是承担了极大地风险的，因此要对融资对象进行风险评估，确保对方信用良好，且具有还款能力的情况下才会为对方提供融资服务。如果信贷风险评估出现错误，使对方携款逃跑或者根本无力偿还贷款，就会使银行陷入危机，损失大量的资金。现阶段的农村商业银行进行信贷风险评估时，通常会派遣银行内部一线的信贷员对融资对象进行实地考察，然后把考查数据递交风险评估管理部门，风险评估管理部门做出决定是否贷款。这样的信贷风险评估不但过程繁琐，而且极度缺乏科学性和系统性。一线信贷员无法完成对融资对象的整体信用和实力评估，其递交的考查数据不具有科学性；信贷员、融资对象、风险评估管理部门三者之间也缺乏有效交流和接洽。导致信贷风险评估信息在三者中呈现不对等的状态，大大影响了信贷风险评估的准确性和科学性，为农村商业银行的良性循环埋下隐患。

（四）员工绩效考核和薪酬管理制度不合理

银行系统的员工素质对银行自身的发展影响巨大。现阶段的许多农村商业银行对员工的绩效考核主要以业绩为标准，单一的评价机制忽略了员工在日常工作中的操守，使得员工单方面以业绩为准。有的一线信贷员为了完成业绩考核任务，提高薪资水平，在实地考察操作中，无视融资对象存在的不良信用记录，甚至有意忽视业务中存在的风险，极力促进融资贷款协议的签订。这种不负责任的做法不仅是因为员工个人的职业道德素质不过关，畸形的评价机制也应该负有一定的责任。

（五）员工评价体系过于单一

现阶段，农村商业银行在对员工进行工作效益以及工作成绩评价时，往往采用传统的员工评价体系来进行员工工作能力的评价。资料显示，传统的员工评价体系在当前经济新形势下进行员工工作效益评价时存在着明显问题，例如，传统的员工评价体系过于注重员工对银行的经济效益创造，而忽视了對于企业员工情感归属需求、安全需求以及受人尊重需求以及自我实现需求，导致员工在工作时难以获得成就感，员工的工作积极性以及奉献精神不强，从而影响了银行经营绩效的提升。

四、提高我国农村商业银行经营绩效的对策

（一）明确发展定位，创新增值业务

农村商业银行在如今这个经济迅速发展的时代必须进一步明确自身的发展定位。关注什么类型的客户群体、提供什么样的便捷服务、新设什么样的银行业务都要以农村商业银行自身的地位为依据。明确自身的定位后，农村商业银行应该积极提升自己的网络管理能力、市场调查能力和营销能力，为推出新的业务做好基础准备。可以向发展状态良好的各招商银行学习，依据自身的实际情况，推出网银新功能、全天候便捷生活信用卡会员服务等业务，打破单一的存贷业务，吸引更多的客户群体，提高农村商业银行的经营绩效。

（二）融入互联网金融体系，发展互联网金融

农村商业银行的良性发展要求开拓更有创新意义的业务。现在的金融市场正由传统金融转向互联网金融，农村商业银行应该乘着互联网+的浪潮，发展互联网化的农村商业银行金融服务，如手机银行、网上银行、网上营业厅等，利用网上金融活动速度快、不收结算费等优势开展互联网金融活动，依托于互联网大数据，为客户提供便捷性、普惠性的金融服务。进一步扩大用户群体，吸收更多的流动资金。

（三）完善信贷风险评估机制

信贷风险评估是农村商业银行赖以生存的重要环节，完善信贷风险评估机制，需要利用互联网大数据，收集整理融资对象的历史经营数据，建立完善的企业历史数据库，通过大数据计算，开发出风险管局数据模型，建立风险管理数据平台，以保证能对企业的信贷风险做出最接近真实的判断。同时，改革农村商业银行内部的信贷风险评估机构，使在一线工作的信贷员参与到信贷风险评估管理中，加强企业内部的沟通协调，及时发现业务中的风险因素，降低不良信贷对农村商业银行自身利益的损害

（四）加强员工在职培训，招纳高素质专业金融人才

提高农村商业银行员工的整体金融水平，提升整体创新能力，可以从两个方面入手：一是加强对现有员工的在职培训，不断提高员工的金融知识水平，使员工拥有更高的金融视野，能在银行的转型升级发展过程中不断发挥自己的力量。二是招收新的高素质专业金融人才，为金融人才提供丰厚的待遇，使更多的专业金融人才愿意投身到农村商业金融体系中来。通过以上两种途径，为银行注入新鲜活力，增强银行的企业整体实力。

（五）建立多元的员工评价体系

马斯洛的基本需求层次理论将人的需求从低到高分为五个层次，依次是生理需求、安全需求、情感和归属需求、受人尊重的需求、自我实现的需求。农村商业银行在建立员工评价体系时，要在满足员工生理需要的同时照顾到员工的其他更高层次的需求。这就要求建立一个多元的评价体系，将员工的个人职业道德情操、日常表现、工作业绩等都纳入到评价体系中。建立和谐、积极、健康的企业文化，员工在银行工作中获得归属感，更愿意为银行工作，在工作中更加努力。良好的評价体系和企业文化环境对企业的发展是极其重要的。

五、结语

作为农村金融发展的核心力量，农村商业银行在未来的农村经济发展中还要扮演更重要的角色，各农村商业银行应该针对影响农村商业银行经营绩效提升的因素，不断完善自身体系的建立，尽快完成转型升级。（作者单位为安徽财经大学）