宜都重点项目资金使用绩效管理工作报告

陈喜 汪军

摘 要：党的十九大报告明确提出，“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”，为预算绩效管理工作提出了新的更高要求。近年来，宜都市财政局预算绩效管理工作取得明显成效。

关键词：预算绩效管理;目标管理;过程监控

一、预算绩效评价管理主要做法

1.三个关键强化管理基础

（1）夯实组织保障。为有效推进全市预算绩效管理，市人民政府成立了由市长任组长、常务副市长任副组长，市财政局等单位负责人为成员的预算绩效管理工作领导小组。

（2）构建制度框架。市政府出台《关于全面推进预算绩效管理的意见》，要求全面推进预算绩效管理。市财政局印发《宜都市预算绩效管理操作规程》《关于开展预算绩效管理评价工作的通知》等9项预算绩效管理文件和办法，形成了涵盖目标管理、运行监控、绩效评价，进一步理顺了部门职责，规范了操作流程，明确了工作任务。

（3）完善指标体系。按照“一项资金、一套体系”的要求，建立了政法基础设施建设、中等职业学校国家助学金等5个专项资金指标体系，每套体系关联投入、过程、产出、效果四个方面。

2.三个严格强化目标管理

1.严格目标申报。在安排布置年度部门预算时，同步布置预算绩效目标的申报工作，要求预算编制与绩效目标申报“四同步”：即“同步布置、同步上报、同步下达、同步考核”。

（2）严格目标审核。一是审核预算单位绩效目标与单位职能相关性，二是审核预算单位申报预算绩效目标指标的科学性，三是审核预算单位申报项目的必要性，四是审核项目预算额度的可行性。

（3）严格目标公开。通过加大预算绩效目标公开力度，强化各部门“花钱问效”的责任意识，督促各部门提高预算绩效目标编制的科学性、规范性。

3.三方评价强化过程监控

（1）预算单位自行评价。对经目标审核后的预算单位申报的部门整体支出项目和资金、专项支出项目和资金，要求各预算单位根据全市统一设置的指标体系开展绩效自评，自行跟踪项目实施和资金使用进展，形成绩效评价报告。

（2）财政部门跟踪评价。在单位自评的基础上，财政部门根据预算单位报送的绩效运行跟踪情况进行审核和汇总，并选取一定数量的财政支出（包括部门整体支出和项目支出）进行重点跟踪监控，开展绩效再评价，形成“全面覆盖、重点再评”的绩效评价新机制。对财政支出过程中出现的问题提出整改措施，督促部门和单位落实支出责任。

（3）第三方重点评价。对涉及民生领域、社会关注度高的特别重点项目，聘请第三方中介机构开展绩效评价。如今年对2017年度全市扶贫资金项目、美丽乡村建设资金等重点民生项目开展第三方绩效评价。

二、重点项目支出绩效管理情况

近年来，我们不断完善预算绩效管理机制，绩效评价工作稳步推进并不断“扩面、增量”，实现了所有部门预算单位整体支出和上级专项资金绩效自评全覆盖，具体情况如下：

（1）重点项目专家再评价情况。按照“全面覆盖、重点再评”的原则，2018年7月，市财政局组织市民政局、市农业局、市卫计局等14家部门的20名绩效专家，对全市16家预算单位、32个重点项目的绩效自评情况进行再评价，重点评价资金22.58亿元。32个项目绩效等级分别为：28个优，4个良，项目优秀率达87.5%。

（2）第三方评价情况。注重提升绩效评价质量和深度，聚焦转移支付项目、民生项目、产业资金等重点领域，开展第三方评价。

（3）4个视察重点项目评价情况。本次视察的4个重点项目分别为：高坝洲镇大战坡村的国家柑橘公园建设项目、湖北省清江干流（宜都段）重点河段防洪治理项目、宜都市职业教育中心实训综合大楼建设项目、数字城管监督指挥中心平台建设项目。在项目绩效自评和财政跟踪评价中，4个项目均为优秀等次，得分均在95分以上。

三、存在问题

（1）绩效理念有待牢固树立。部分预算单位对预算绩效管理和评价工作还不甚了解，对绩效工作重视不够，没有将工作重点放在项目资金使用效益（转19页）（接94页）和效果方面，项目绩效管理工作存在被动应付现象，工作缺乏主动性。

（2）绩效体系有待不断完善。指标体系建设特别是三级个性指标的设置，关系到项目资金使用绩效评价的好坏。部分项目前期可行性研究不充分，个性目标设置上不够科学、合理，对项目工作量的预估偏差较大。

（3）资金使用绩效有待提高。部分项目实施单位对项目资金使用绩效管理工作认识不足，现阶段监管制度也不够完善，导致“重争取、轻绩效”，“重分配、轻管理”的现象仍然存在，造成部分项目资金使用没有达到预期绩效目标。

（4）绩效结果应用有待加强。目前，绩效评价结果主要是真实反映实施情况、发现项目管理存在的问题、完善项目管理相关制度层面，评价结果对于支出分配和支出项目管理应有的参考作用、导向作用和制约作用尚未得到充分体现。

四、下一步工作思路

下半年，我们将继续全面推进实施预算绩效管理，实现绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，实现预算部门整体绩效管理全覆盖，实现绩效管理信息全公开。

（1）完善机制，做细做实绩效管理。一是构建内控机制，实行预算绩效目标与部门预算编制挂钩、项目跟踪问效与资金拨付挂钩、绩效评价结果与项目安排挂钩“三挂钩”制度。二是建立上下联动机制。按照上级财政部门的统一要求，结合我市预算单位项目申报、指标设置、绩效评价，逐步完善政府绩效评价管理体系，形成共性指标与个性指标相结合、多层面、立体、交叉的科学指标体系。三是形成部门互动机制。积极探索多类型预算绩效管理评价方式，推进第三方独立机构参与评价模式;项目资金使用部门与绩效管理部门要密切协作，跟踪问效，使绩效评价达到预期的效果。

（2）强化约束，有效应用评价结果。要建立健全项目资金使用绩效评价结果刚性应用制度。

（3）夯实责任，严格实行责任追究。一是主体责任要明確。二是跟踪问效要及时。三是责任追究要过硬。