胜利油田社区资金管理状况分析及应对措施

冯丽英

摘 要：油田社区是随着油田的发展，为满足油田职工生活需求和企业后勤保障而成立的，但按照现行油田的各种收费政策，社区整体收费水平偏低，相比总支出和总资产规模，社区资金收入微薄，造血能力较差，随着企业改革不断的深入，社区资金紧张矛盾日益突显，为了确保社区生产经营的正常运行，必须提高社区资金管理水平。文章结合现阶段油田社区较为困难的资金管理工作现状，探索一条适合油田社区资金管理工作的思路，以期促進社区改革工作的不断深入。

关键词：资金管理；油田社区；管理现状；应对措施；成本控制

近几年世界经济复杂多变，全球经济危机，胜中社区是个吃补贴的单位，资金压力越来越大，我单位发挥项目组管理优势，结合社区生产实际，积极创新工作思路，努力缓解资金紧张的矛盾，确保生产经营正常运行，促进社区科学和谐发展，取得了积极成效。

一、发挥项目组管理优势，提高资金需求量预测和投放的准确性

人工成本、材料费、修理费等重点成本项目占到社区总成本的80%，同时，这些业务是维持社区正常生产经营的必要支出。只要控制好这些重点费用，社区的成本控制就能基本得到保证，同时，合理预测及安排这些重点费用的货币资金支出，也是维持社区正常生产经营的关键。

1.发挥人工成本项目组的监督管理优势，保障人工成本货币资金支出预测的准确性

人工成本占到社区总成本的60%，人工成本管理是社区成本管理的重中之重。胜中社区成立了人工成本项目管理组，由社区分管经营工作的领导担任组长，劳资、财务、安全、房产、老年等部门负责同志及负责相关业务的具体经办人担任成员。负责对社区人工成本运行工作进行有效指导和全面监控，同时对人工成本的货币资金需求量进行年度和月度预测，确保全年人工成本指标控制在计划之内。这一举措，使人工成本货币资金需求量的预测符合率得到大幅度提高，为上报货币资金年度和月度计划提供了可靠的保证。

2.发挥材料采购项目组的集中控制优势，提升材料采购所需货币资金预测的符合率

胜中社区的材料采购主要是四个卫生院的药品、药械采购和内部各单位的原材料采购，材料支出占社区总成本的12%，药品、药械采购又占到材料采购支出的70%之多。为了加强材料管理，切实降低材料支出成本，社区将材料费列为重点费用指标，成立了由社区分管医疗卫生工作的领导任组长，纪监、审计、财务、企管、医疗中心、社区各卫生院、供应站等部门负责人为成员的采购项目组，从采购、保管、领用消耗等三个环节入手，实现统一控制，建立健全标准管理体制。采购项目组的成立，对材料采购及材料清欠所需货币资金的预测水平大大提高，增强了采购资金计划的符合率。

3.发挥修理费专项管理项目组的专业优势，提高修理费支出和基建支出的货币资金管理水平

修理费支出占社区总支出的12%，社区狠抓修理费管理，成立了修理费专项管理项目组，由社区主要领导任组长，分管领导任副组长，计划、财务、基建、定额、物业管理等部门负责人任成员，从修理项目审核、立项、上报、施工、验收、审计、结算到付款进行全面管理。维修工程及基建投资计划涉及项目金额比较大，而且关系民生，影响和谐稳定。通过成立修理费项目组并积极开展工作，合理安排基建工程和维修工程的货币资金清欠，在基建工程和工程维修货币资金支出的准确预测中发挥了积极的作用。

二、以资金需求量为切入点，积极筹措货币资金，保障社区生产经营正常运行

坚持部分费用“以收定支”的原则，社区的货币资金收入往往无法满足正常经营所需，因此，筹措差额资金成为一项重点工作。

1.积极采取措施，提高社区各板块现金收入水平

物业板块全员参与、多措并举提高物业费收缴率。物华物业公司分片承包，每个职工承包几栋住宅楼，利用8小时以外的时间上门入户收费。同时，采取“四个一”的工作法，增强收费人员的责任感和主动性，即每月公布一次收费情况，进行一次排序，组织一次分析，半年兑现一次。医疗卫生板块开展了“病人选医生制度”，把对医生的监督权和选择权交给病人，给广大医务人员提供体现自身价值、展示个人水平、参与公平竞争的机会。在临床系统开展了以“同样的医德比医风，同样的技术比效率，同样的质量比信誉，同样的效果比费用，同样的条件比便捷，同样的优质比满意”为主要内容的“六比”活动。

2.加大应收款项清收力度，努力实现资金尽快回笼

成立应收款项管理工作领导小组，由社区主要领导任组长，医疗、企管、财务、纪监、审计、物业、学前等部门负责人任成员。应收款项管理工作领导小组具体负责指导、协调应收款项管理工作，解决工作中出现的问题，对各单位应收款项管理工作进行监督考核。社区应收款项主要集中在应收社保中心药品款。领导小组针对社区应收款项特点，积极与社保中心协调，做好沟通工作，求得社保中心的支持，均衡收回社保中心款项弥补货币资金收支差额，避免货币资金收支差额出现过大的起伏。

3.严格控制备用金使用范围，加大备用金清理力度

根据各业务部门生产经营实际制定备用金使用限额，并坚持“前款不清、后款不借”原则。社区发展急需使用的资金才允许借款，备用金的借款、核销要经过严格的内控审批。财务人员严格控制备用金使用情况，并及时向社区领导反馈备用金借款情况，将备用金额度控制在一个合理范围内，避免占用过多的资金。

三、发挥资金集中管理系统优势，努力提升资金管理水平

资金集中管理系统将内控环节嵌入到系统当中，通过线上的层层把关，提高货币资金支付的安全性，降低资金管理风险。每项经济业务，不管是否进行货币资金支付，只要发生，经过相关财务人员审核后，到资金集中管理系统还要经过监控中心线上审核，审核后如果需要支付货币资金，还需要本单位的层层内控审批。对外提交付款的业务也要经过本单位、管理局、财务公司等层层把关后才能对外真正支付，这些嵌入式的内控审批和审核关口，降低了货币资金支付的风险。同时，我们资金集中管理系统中还增加了债权债务管理模块，加强了社区往来款项的管理。债权债务管理模块为社区往来款项管理提供硬件支持，强大的往来款项分析和分类管理功能为应收款项回收提供数据支持。经过探索实施项目化管理、集中化控制，胜中社区在资金需求量预测、筹措资金及资金投放方面都取得积极效果，在资金压力越来越大的今天，基本满足了胜中社区生产经营需要，有力地支持了“胜利大本营”建设。

参考文献：

[1]韩知音. 试析如何完善企业财务资金管理[J]. 财经界：学术版， 2016（6）：247-248.