对集团企业实施资金集中管理的认识与思考

郑州机械研究所有限公司 闫雅

在集团企业中资金的管理工作是发展的重要内容，是集团企业提升综合管理水平所必须依靠的手段。在资金集中管理的时候，必须要注重资金集中管理的优化，以及创新。要想集团企业能够实现资金集中管理模式的高效运作，就不能忽视创新所带来的巨大作用，不仅要注重方法上的创新，更要从每一位员工抓起，注重思维上的创新，对方法进行提炼总结，注重现代资金集中管理模式，将最新的模式引入到集团企业中来。当然最新的不是最好的。所以集团企业对各种资金集中管理模式要进行分析与改进找到最适合自己企业发展的一个方法，这就要求集团企业要在实践中检验。集团企业的管理模式随着时代的进步与经济的发展也在不断的改进中，传统的资金集中管理模式已经暴露出许多弊端，基于此背景下，传统的资金集中管理模式则必须加以完善，进而适应集团企业的发展速度。本文对资金集中管理加以分析，指出了其弊端以及改进资金集中管理对于集团企业的重要性意义。

1 资金集中管理的内容和目标

对于当前财务资金管理中仍然存在一些解决起来困难的问题，近几年一些企业在对于资金的集中管理方面的强制性手段，采取了许多有利方面的研究，也真正取得了一些成效。其中，较为成功的就是信托融资。信托融资之所以能够应对各企业进行经济活动时所需要的大量资金的问题，原因就在于它的绝大多数产品不具有分割的性质。通常，企业资金集中大致经历五个时段，分别是决定与策划时段、前期筹备时段、项目实施时段、销售项目时段以及交付达成时段。这里我们以房地产企业资金集中为例。房地产商对项目进行过程中的每个时段都要认真对待，切勿大意。在前期筹备时段，开发商就要花费大量的资金来获得土地使用权利，而当项目进入到接下来的几个时段时，都会涉及到各个投资者的大小不一的收益，但始终没有变化的是，对资金的应用仍然处于较高数目的状态。所以，为了项目可以顺利进行，房地产公司则应该尽最大努力去吸纳资金，当前形势下，信托机构所拥有的融资领域相对较大，融资工具也相对较多。因此，它的融资能力也相对较强。

这种融资方式可以更好地为房地产的经济性活动提供资金，尤其是人们居住的房屋，在它建造过程中，更要依靠专门的融资渠道。例如政府或民间的住房基金的筹集和运用，依照委托人的意思为其打造更具个性化的金融行业服务。

这些都是信托业独有的特点和职能。

经过长期的发展，信托融资已经可以提供各种复杂而且灵活的金融来满足房地产经济活动过程中的各项要求了，房地产的再生产是一个极为繁琐的过程：(1)房地产的生产过程、分配环节、流转手段以及消费都需要遵循各项法律条文的明确规定。(2)截至目前，房地产所处的市场不但信息资源不健全，而且也不具有稳定性，除此之外，垄断趋势较为明显，部分房地产在其生产过程中就产生了外部效应。(3)房地产本身的所具有的性质比较多，这决定了它的购置必须具备很强的专业性，要具备很扎实的专业知识以及丰富的实践经验。(4)房地产项目中的居民住房与部分公共基础设施项目所具有的社会福利性、政策支持性较明显。

由此可见，在房地产公司长久发展过程中，房地产信托融资是较为合适的获取资金的手段。金融行业也在不断的向房地产行业渗透，并为其提供一定的金融服务。这种渗透涉及较多繁杂并且特别的金融业务及其他相关业务。信托机构是一个主要从事信托的机构，所以机构中拥有经验丰富的专业人员、手段，并且对于各种特殊的业务也会提供独到的见解，因此信托机构又被称为“金融百货公司”。

着力实现财务同经济业务的协调，将财务工作致力于更加的标准化，为集团企业降低成本，提高资金流通速度，加快资金运转，并且还可以将资金内部的调剂和融通得以实现，降低财务费用的支出，显现出资金的规模优势，以资金的规模优势助力企业的发展，并且提高资金所产生的效益，进而提高集团企业的收益，增加企业的竞争力，提高员工福利待遇，并且通过对资金的监控，以此加强对日常经营活动的掌控。

2 企业实施资金集中的道路任重道远

在现阶段经济市场中，企业的资金集中措施有很多，这里以信托融资为例。信托融资的存在有利有弊。对于集团企业资金集中来说，信托融资是一个可观的融资方式。但在以后前进的道路中还要谨慎行事，集团企业若想再进一步发展就应正确有效的运用信托，若是将全部希望寄托于它，会对企业造成巨大的财务负担，从而增加信托融资成本。对于任一开发项目不应该只追求眼前的经济利益，而更应注重项目资金的流动和平衡性，根据这些项目制定符合其本身的信托融资模式，注重该项目的整体性。虽然我国现如今的法律制度可以使各集团信托融资长效持久的发展下去，但同时也约束了该融资手段的进一步扩大和流通，所以首先对于我国信托融资的法律制度应该在当前的基础上进一步加强。其次是要建立二级市场，根据市场需求，提高新型信托产品的竞争力，努力促进销售，扩大现有的二级市场流通领域和营销手段，这不仅增加了自身的销售量，也带动了该融资市场的知名度，还要对集团企业信任税收制度拟定一系列鼓励政策，同时加大对集团信任的监视和办理。

3 集团企业实施资金集中管理的重要意义

3.1 能够提高企业对资金的监控力度

通过健全资金集中管理体系，能够将企业的资金流动通过总账户办理，这样一来，资金的运用明细变得公开、更加透明。总部便能够明确掌握各成员企业资金的数量、资金的运转的灵活度、资金的流向以及资金的结构等信息，对资金的走向进行严格的监督，从而发现其中的问题，并及时纠正资金在使用过程中的所发生的问题，使资金的安全性更高。

3.2 能够降低资金成本，提高资金使用效益

资金集中管理可以提高集团企业内部资金的高效配置，使得资金使用效益显著提高，最大限度的减少集团企业的外部资金使用，节约财务费用，为集团企业降低成本。

3.3 能够增强融资能力

资金集中管理模式完善以后，对财务公司进行统筹管理，融资渠道更加丰富，资金来源趋于多元化发展，使得资金结构更加合理，从而能够降低信用风险，使得企业的融资渠道更加丰富，融资也能够更加简便。

4 集团公司实施资金集中管理需要面对的问题

(1)选择合适的银行作为战略协作伙伴，对合作银行的选择也应该是集团企业对资金集中管理要求的重中之重，要提前审核银行的服务质量和服务收费是否合理，对资金的收付方面是否处理高效，对资金业务的处理是否规范。要选择一个能够长久合作的银行伙伴尤其重要。

(2)必须建立健全相关制度，确保资金安全是实现资金集中管理的前提。当集团企业处于不断转变自身的经营模式和不断提升自身发展模式的阶段，资金管理体制运行不当，对整体的管理过于分散，这时，集团公司的资金规模优势便不能够充分发挥。决策效能低下，资金利用效率低等问题的出现严重制约集团企业财务管理的发展，这就表明传统资金管理模式已经不能适应集团企业的健康发展。在传统模式下，集团总部只能通过会计期末合并形成的报表从而获取下属企业的财务状况、运营情况，这也就是说总部只能靠财务报表上的一些文字和表格对下属企业进行片面的了解，不能对系亲属企业进行全方位、立体化的了解。使得会计信息的时效性和有效性相对不及时，会计信息的使用价值达不到信息本身的价值。

5 结语

综上所述，集团企业在加强资金管理过程中，资金的集中管理作为一个非常重要的环节，是提升集团企业综合能力的关键之举，这就要求集团企业不断创新管理理念，转变对资金集中管理的管理模式，找到适合集团企业的经济处理方法，以及资金集中管理的方式，提高管理的科学性与高效性，能够确保资金的安全，并且发挥资金集中管理对集团企业的作用。所以这就要求集团企业在工作中必须着力于提升工作效率，并且明确自己集中管理的目标，必须要知道为了达到什么效果对传统模式进行改变，对集团企业实施资金集中管理，是当前经济市场对我们的基本要求，集团企业作为当前经济市场上的重要组成部分，当然应该义不容辞的带头创新资金集中管理的方式方法。找到并推广合理高效的资金集中管理方法。资金的集中管理作为支撑集团企业发展的重中之重，必须发挥出它的实际作用。

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