我国农村信用社风险管理研究

任雪莹

（西北民族大学经济学院，甘肃 兰州 730030）

1 我国农村信用社发展现状

目前，我国农村金融多以合作金融的形式出现，农村信用社在农村合作金融中起主导作用。农村信用社发展至今，经历了漫长、曲折的过程。随着农村深化改革步伐的加快，农村信用社经营管理得到改善，风险管理与监测取得了一定进步。但是，由于制度的频繁变迁，农村信用社的外部经营环境和内部经营管理仍存在许多不确定性，给农村信用社带来很大的经营风险。

2 农村信用社的金融风险类型

2.1 信用风险

信用风险是农村信用社面临的主要风险，是指借款人因为种种原因不愿或不能按时偿还所借款项而给信用社造成损失的可能性。由于农村地区大部分贷款没有稳定的资产作为抵押，也没有信用记录可以查询，尤其是在经济较落后的偏远农村地区，农民缺乏法律意识，不守诚信、逃债逼债现象普遍，使得农村信用社的大量贷款无法及时收回，造成连续的亏损，引发信用风险，农村信用社难以维系正常的经营。

2.2 操作风险

操作风险是指由于金融机构内部管理不完善或操作过程存在问题，以及系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险。首先，贷款责任追究难。许多农信社采用贷款“三包”制度，但该制度本质上是将贷款风险完全转嫁给客户经理，一旦遭受损失，客户经理难以承担责任；其次，柜台业务不规范。小额农贷的受理、调查、审查、发放、管理和清收等多个工作职能高度集中，使相关岗位人员不能得到有效的监督和制约［1］。

2.3 流动风险

流动风险是指农村信用社没有足够的现款清偿债务以及无法完全保证客户提取存款，使农村信用社信誉遭到损失的风险。农村信用社的融资能力、盈利能力和资金运用能力相对于国有商业银行和股份制商业银行均处于弱势地位。另外，农村信用社存在资本杠杆率偏高、资产形式单一、变现能力较差、流动性负债比例较高等先天不足的问题，如果信用社内部资金调动不合理或出现小幅波动，都可能引发流动风险。

2.4 制度风险

制度风险是指由于某些制度的制定不够科学、严谨，缺乏时效性、可操作性，约束力和监督力的作用不明显，不能形成有效的常规化工作措施等因素而引发的风险。由于我国特殊的历史背景，农村信用社制度进行了频繁的变迁，使得农村信用社的外部经营环境和内部经营管理产生很多不确定性，主要表现在产权制度不清晰及内部治理结构不完善两方面。

3 我国农村信用社风险管理存在的主要问题

3.1 农村信用社风险预警机制不完善

农村信用社没有根据每个阶段的具体情况建立相应的风险预警机制。由于我国农村信用社长期在风险管理方面比较重视定性分析，缺少必要的量化分析，使得在风险识别、度量方面仍存在较大缺陷，缺乏事前风险管理预警机制；对中期的风险管理不及时，不能对农村信用社日常的经营状况进行监测、管理。因此，一旦农村信用社出现经营不善等问题，就会造成较严重的资产损失。

3.2 农村信用社管理人员风险管理文化落后、风险意识淡薄

虽然农村信用社的高级管理层有一定的风险意识，但由于农村信用社多实行粗放经营，大部分员工对风险管理文化缺乏认同感，仍单一地将风险管理的重心放在后台管理，没有将其作为信贷决策、风险敞口限额控制、贷款定价、资本资源配置的有利工具。另外，部分员工片面地将风险管理作为风险控制来看待，忽略了对风险的识别和分析，没有对各类不同的风险采取相对应的防范、治理措施，难以有效地开展风险防范工作。

3.3 农村信用社缺少独立的风险管理部门

农村信用社的组织结构中没有设立独立的风险管理部门，而是将风险管理这一职能分裂到各个部门，而且各部门在风险管理方面职责分工模糊，造成最终责任人缺位，这种情况极易出现“搭便车”的情况。由于没有明确各部门在风险管理中的具体职责，因此各部门消极对待，不愿花费人力、物力去承担应有的责任，在一定程度上阻碍了风险管理方法的创新，也使得农村信用社内部难以进行系统、全面的风险管理。

4 加强农村信用社风险管理的对策

4.1 建立农村信用社有效的风险预警体系

一是应建立科学的风险预警系统，要以信贷信息资料为依据，充分运用计算机的分析功能，设计建立一套完备科学的定性、定量的技术监测分析系统，使农村信用社能及时根据风险预警系统发出的预警信号来调整信贷投向结构，防范与规避风险；二是建立完备的风险预警信息反馈机制，对信贷风险实施实时的预警和提示，提高风险预警的及时性和连续性，一旦发现信贷风险预警信号，要立即进行检查、追究原因，及时采取措施化解风险，使风险预警系统真正发挥防范风险的作用［2］。

4.2 更新农村信用社风险管理理念，培养风险意识

首先，建立先进的风险管理文化，使员工转变风险管理理念，使这一观念真正深入每个员工的内心，杜绝风险管理形式化的出现；其次，要有意识地提高内部员工的素质，选拔有金融、会计、法律等专业知识的人员进入风险管理岗位，鼓励、支持员工学习风险管理相关知识；最后，在风险管理侧重点上，要全面、系统、集中地对各类风险进行防控，而不是只针对某一风险进行防控。

4.3 建立健全农村信用社风险管理组织体系框架

建立独立的风险管理部门，一是细化组织设计，在原本的组织架构理事会下设风险管理委员会，风险管理委员会主席应由决策层中除理事长以外的人员担任；二是设立首席风险官，在风险管理委员会下设首席风险官一职，负责整个农村信用社风险的管理，直接受风险管理委员会的管理，对风险管理委员会负责；三是针对各种类型风险配置风险管理经理，设立专门的风险管理经理可以使业务更加专业化，提高风险管理工作效率。

［1］钱水土，陈鑫云.新形势下农村信用社风险控制策略研究［J］.农业经济问题，2015（2）：47-52.

［2］严绅家.湖南省农村信用社风险管理问题研究［D］.长沙：湖南农业大学，2016.