EXCEL应用于《个人理财实务》课程教学的探讨

EXCEL应用于《个人理财实务》课程教学的探讨

文/张维，长沙商贸旅游职业技术学院

《个人理财实务》是高职投资理财专业的一门核心技能课程，在我校主要面向大二下学期投资与理财专业学生开设。本门课程是一门理论与实践紧密结合的课程，课程的开设不仅在于培育和提高学生自身的理财意识及能力，还能为学生未来步入理财规划行业打开一扇门。《个人理财实务》课程的教学内容以国家助理理财规划师资格认证考试以及银行从业人员资格证考试《个人理财》科目的内容相衔接为基础，不仅涵盖了经济学、财务与会计、金融、税收、法律、理财计算基础等多门学科，而且对灵活运用各项公式进行计算的要求也相当高，尤其体现在专业能力的各项规划当中。

1 《个人理财实务》教学中遇到的主要问题

《个人理财实务》是一门综合性的个人财务管理的课程，旨在建立学生资金时间价值和风险价值的全新理念，培养学生的理财观念、分析能力和职业判断综合素质，既要具有扎实的基础知识功底，又要熟练掌握运用各项公式进行计算、分析的能力。在以往的教学当中，由于学生自身学习能力的限制，以及教学设备、教学经验的不足，导致了本门课程的教学质量不能达到理想状态，主要存在以下几个方面的问题。

1.1 课程计算难度大

《个人理财实务》课程大部分计算都是围绕资金时间价值展开的，比如房地产规划中房价款相关的计算、教育规划中的教育金计算、养老规划中养老金的计算等。一份全面完善的理财规划报告不仅包含文字性的概述，更要有精确计算的数据作为支撑，才能具有操作性和实践性。因此，资金时间价值知识的熟练运用对于学习本门课程是非常基本和重要。但是在教学中发现，大部分学生对于资金时间价值概念的掌握不是很理想，部分优秀的同学能够回忆起概念和少数几个公式，而其他的同学压根就没能弄清楚时间价值是什么，全部还给老师。主要原因在于同学们认为资金时间价值没有可操作性和实践性。资金时间价值的计算公式虽然不多，但是要运用起来是有较大难度的。首先，时间价值的推导公式较为复杂，记忆起来比较困难。另外，时间价值函数虽然方便简单，但最大的缺点在于利用公式需要查表，并且利用系数表计算时，由于利率的限制，对于非整数的利率是无法查出来的，而经济生活中绝大多利率数值都是非整数，这又必须使用时间价值的推导公式。然而，本门课程的主要目的之一在于学生能辨别资金时间价值在实际生活中的经济表现形式，再将公式加以熟练地运用，而不是过多地注重于时间价值的计算过程。当大部分同学因为惧怕计算，而对资金时间价值望而却步时，就导致在遇到这类型的题目时头脑发懵、束手无策。

1.2 金融计算器普及难度大

金融计算器是现代金融行业从业人员广泛使用的一种计算工具，携带方便实用，但是一个计算器200多的价格，对于在校大学生来说难以承受，所以金融计算器的推广很难在学生中展开。市面上销售的金融计算器品种有很多，虽然计算原理都相同，但是操作程序却大相庭径，并且计算步骤不相同时，计算出的结果也会有所差别。因此，如果计算器不统一，计算步骤不统一，那么计算结果肯定会不相同，最后提出的规划建议也可能意见不一。

理财规划中不论是单项规划还是综合规划，都要体现现金流的持续性，这是理财规划是否具有可操作性、可实践性的关键。但是复杂现金流的计算一般会持续5到20、30年，这是手工运算无法达到的，虽然金融计算器有现金流量的计算程序，但它不能直观的体现出来，查找时也需要输入数值进行翻页查找，较不方便。因此，金融计算器并不适合在校大学生使用。

2 EXCEL应用在《个人理财实务》教学中的必要性

2.1 EXCEL的应用丰富教学的内容

微软的 Excel 自问世以来，早已成为经济管理行业人士不可或缺的应用工具，Excel 软件具有强大的数据处理和分析功能，广泛应用在各项日常数据处理工作，如会计的账务处理，财务管理的财务分析，证券投资分析等等。并且能够很方便地利用到EXCEL软件，几乎所有的电脑都会安装。

EXCEL软件提供的财务公式非常的全面，《个人理财课程》只是用到了一小部分。同学们可以根据要求组合公式开发小程序，并将其举一反三地应用到同类型的题目中去，进一步提高了学习效率和积极性。

学生在利用软件工具计算时，不再局限于对繁杂公式的记忆、繁琐的计算， 而是将精力从机械运算中释放出来，集中主要精力分析、判断客户资料，结合计算结果，为客户提供更为合理的理财建议。学生从被动地听课，转变成主动探索，自主学习，能更有利于和老师互动，熟练地掌握、运用各技能点。

2.2 EXCEL的应用有利于实践教学

在实训教学中，最难的计算分析莫过于单项规划和综合规划当中的现金流量分析，但是EXCEL却能够很好地解决，比如房地产规划中每期还款金额的计算、教育规划中教育资金的积累等等。这样才能使学习最大程度地与实践接轨，学生不再是一遇到复杂计算问题时只能隔靴搔痒、不求甚解，打击学习信心。

每个即将走上经济管理工作岗位的大学毕业生都应该熟练运用 Excel的各种基本操作，这样才能够更好进入工作状态。然而，实际情况却是，大多数高职毕业生对于计算机的操作还停留在word文档编辑的程度，极少数学生对于EXCEL的了解也仅限于制作简表和简单计算公式的编辑。可见，高职经济管理类课程在运用电子表格方面的学习标准已经与真实的商业环境脱离。因此，在《个人理财实务》课程中结合 Excel 的应用是当务之急，必须让学生在有限的学时内，掌握更多未来实务工作中的利器，为社会培养实用型专业技术人员打下基础。

[1]吴娅玲.关于 Excel在“财务管理学”课程教学中运用的思考[J].科教导刊，2015.10(下)

[2]周彦.基于Excel的高职财务管理学教法新探[J].新课程研究,2010.01

[3]杨蕙璇.运用Excel财务函数计算货币时间价值[J].财会月刊,2009.08

张维（1982—）女，湖南祁阳人，讲师，长沙商贸旅游职业技术学院教师，专业方向：企业管理、投资理财。