近10年中国财政学研究的科学知识图谱分析

王玉梅，王建，商玉萍

近10年中国财政学研究的科学知识图谱分析

王玉梅，王建，商玉萍

以2006—2016年CSSCI数据库中财政学领域8个重要期刊刊载的16 592篇文献为研究对象，通过可视化软件CiteSpaceIII对相关引文数据进行预处理和统计分析，以知识图谱的方式显示近10年来财政学领域的核心论文、作者、关键词和文献被引次数等特征，梳理了财政学领域载文的特点、研究热点和知识基础。CiteSpaceIII绘制的科学知识图谱属于最新的科学计量研究方法，为财政学研究的相关文献回顾与评价提供了全新的视角。

财政学；知识图谱；统计分析；CSSCI；CiteSpaceIII

财政学属于应用经济学科范畴，主要研究我国财政工作的热点问题，如政府资金的调拨与管理以及生产经营过程中的税收问题等。为全面了解近10年来我国财政学发展的总体状况，以财政学类重点期刊载文进行统计分析和知识图谱可视化分析为切入点全面扫描该领域［1］。该类期刊中的文章对财经实际工作中的重大理论和政策问题进行了实证探究和理论分析，并及时报道相关的新知识、新成果、新动向和新经验，为全国财经理论研究者和财经院校师生提供了交流学习的平台，代表了我国财政学研究的方向。

一、数据与方法

CSSCI中下载的文献数据可以近似代表国内研究的权威，对此进行深入探讨可以得出某一学术研究的基本发展态势。在中文社会科学引文索引数据库（CSSCI）检索下载 《财政研究》《税务研究》《财贸经济》《财经研究》《财经科学》《财经问题研究》《财经理论与实践》和《财经论丛》8种期刊在2006—2016年间刊载的所有论文，检索得到16 592条记录（仅保留研究论文，不包括综述、评论等文献类型），检索时间为2017年1月1日，将下载到的ANSI编码文档另存为UTF-8编码文档，并借助CiteSpaceⅢ的中文转换程序转化成WOS格式［2］。CiteSpaceⅢ软件是由美国Drexel大学陈超美教授开发的一款可视化文献分析软件，其主要功能包括作者合作分析、关键字共现分析、机构合作分析，作者被引次数分析、文献被引次数分析等［3］。其中，节点的大小代表发文的数量或关键词的出现频次，节点间的连线表示合著或共现关系，节点的颜色表示不同年份，由冷色逐渐变暖色表示年份的由远到近。在CiteSpaceⅢ绘制知识图谱中统一设置阈值（Top N per slice）为 50，时区分割（Time slicing）为1，其含义是在2006—2016年的每年中抽出50个高频作者、高频机构或高频关键词等［4］。

二、载文量和机构分布

（一）载文量和被引量统计

期刊的载文量是评价期刊的基本指标之一，能够反映出期刊的信息占有能力和输出能力［5］。8种期刊中，只有《财经理论与实践》为双月刊，其余为月刊。《财经论丛》发文量最少，每年稳定在100篇左右，《财经理论与实践》《财经研究》与《财经科学》每年发文量稳定在150篇左右，《税务研究》发文量历年均为最多，但与《财政研究》《财经问题研究》《财贸经济》相比较近年来都呈现微弱的下降趋势［6］。

（二）学科分类统计

对财政学核心期刊发文的所属学科类别进行统计，除了136篇论文未被归类外，其他的16 456篇论文中经济学论文14 151篇、管理学论文1 879篇、法学论文236篇、社会学论文39篇、教育学论文41篇，而政治学、民族学论文等都不超过30篇。进一步对《财政研究》载文的所属学科类别进行统计，除60篇论文未被归类外，其他的2 490篇论文中经济学2 225篇、管理学200篇、社会学23篇、教育学16篇、法学11篇，而政治学、民族学论文都不超过10篇。可见，该类期刊主要刊载经管类论文，对人文教育及图书情报的论文刊载则相对较少。

三、财政学研究的知识图谱分析

（一）机构和作者合作图谱

1.机构合作图谱

在 CiteSpaceⅢ中，选择“Institution”，设定阈值（Top N per slice）为50，选择每年被引频次最高的前50条文献进行重点分析，最终选出139个有效的高发文机构和11条共现连线，绘制机构合作图谱见图1（发文频次≥90），可以了解财政学期刊的载文来源以及与各机构之间的知识合作关系［7］。高发文机构依次有：财政部财政科学研究所发文229次，湖南大学工商管理学院发文201次，中南大学商学院发文171次，南开大学经济学院发文167次，中国人民大学财政金融学院发文161次，西安交通大学经济与金融学院发文159次，湖南大学经济与贸易学院发文154次，中国社会科学院财政与贸易经济研究所141次，上海财经大学公共经济与管理学院138次，中国人民大学商学院138次，山东大学经济学院发文132次，武汉大学经济与管理学院发文123次，四川大学经济学院发文121次，上海财经大学国际工商管理学院发文111次，上海财经大学金融学院发文109次，东北财经大学工商管理学院发文108次，东北财经大学研究生院发文106次。这些机构不仅为财政学重点期刊提供了大量稿源，也为该学科建设发展发挥了重要作用［8］。但是，根据CiteSpaceⅢ输出的机构合作图谱，可以看出各机构间缺少合作交流。

图1 机构合作图谱

2.作者合作图谱

绘制财政学期刊发文作者合作图谱可以了解该领域核心研究者的发文数量及其合作关系，追踪其研究方向。在 CiteSpaceⅢ中，选择“Author”，设定阈值（Top N per slice）为50，选择每年发文频次最高的前50条文献进行重点分析，共有386个有效的高发文作者和53条共现连线，绘制作者合作图谱见图2。高发文作者依次有：李平发文20篇，夏杰长和张斌各发文19篇，林钟高、刘斌、王敏和樊丽明各发文17篇，李晶、贾康、刘建民、谢赤、王朝才、张明和卢洪友各发文16篇，刘伟、李伟、何德旭和李斌各发文15篇。

图2 作者合作图谱

（二）作者被引次数图谱

被引用量的多少是评价期刊论文质量和影响力的重要指标。根据CiteSpaceⅢ输出的作者被引次数图谱（见图3）得到，北京大学林毅夫教授的论文被引347次，被引频次和中心度均排在第1位，其关于农业经济学和中国制度经济学的相关研究具有广泛而深远的影响力；被引频次排在第2位的是北京大学的樊纲教授，其次数为264次，其在理论经济学和中国市场化指数测度方面具有较大的影响力。除此之外，张维迎被引232次、贾康等被引230次、张军被引213次，都属于2006—2016年财政学研究领域的高被引作者。

图3 作者被引次数图谱

（三）研究热点分析

1.高频关键词揭示研究热点

通过提取 2006—2016年的财政学期刊载文的关键词，进行关键词与关键词之间的共现情况统计分析，并根据关键词的节点大小和连线揭示其研究热点，可更加直观地了解“关键词”之间的亲疏关系［9］。通过CiteSpaceⅢ软件的阈值设定选择出365个关键词及206条关键词间的连线，构成图4所示的关键词共现图谱［10］。图 4表明，“经济增长”是图谱中的最大频次，出现频次达到414次。除此之外，“税收政策”（377 次）、“上市公司”（199 次）、“税制改革”（193 次）、“税收征管”（191 次）、“财政政策”（181次）、“货币政策”（173 次）、“个人所得税”（169 次）、“财税政策”（159 次）、“公司治理”（146 次）、“商业银行”（131 次）、“增值税”（125 次）、“产业结构”（124次）、“收入分配”（123次）等也属于高频关键词，均为2006—2016年间财政学重点期刊载文的研究热点。

表1 突现关键词列表

2.突现关键词揭示研究趋势

突现度即某一关键词突然出现的程度，突现度越高则说明该关键词受关注程度越来越高，地位越来越突出［11］。表1展示了排名前20的高突现度关键词，在时间线条中，用加粗线条表示的年份代表突现年份，根据突现关键词的突现年份能发现该关键词是不是当前的研究热点。综合考虑关键词共现频次和突现度2个因素，2次得到的关键词不一致，说明高频关键词是一个领域长久稳定的研究热点，突显关键词是一个领域一段时间的研究热点，两者可以不重合。进一步查看突现关键词的突现年份：“金融危机”“和谐社会”“次贷危机”“新农村建设”“流动性过剩”“低碳经济”“税收征管”“纳税服务”“转移支付制度”都在2006—2013年，属于以前的研究热点，当下关于它们的研究已经趋于停止。但“营改增”“互联网金融”“城镇化”“新型城镇化”“国家治理”“房产税”“小微企业”“环境规制”“结构性减税”“融资约束”等突现度较高且突显时间都在2014—2016年，关于它们的研究可能会越来越多。

（四）知识基础分析

通过上面的关键词共现分析以及作者合作分析等可以反映知识的流动，发现研究热点。利用共被引图谱，可以反映被引文献之间的关系，了解知识结构，即知识基础。因此，有必要深入了解财政学期刊从2006—2016年的61 807条有效引文，发现该类期刊的知识基础。通过CiteSpaceⅢ软件对CSSCI来源数据转换进行特殊处理［12］，引文中未标明年份的期刊文献和书籍的年份都统一替换为“2020”。所以，在做文献被引次数知识图谱之前，对原数据中出错的文献年份进行更正。在CiteSpaceⅢ中，选择“Cited Reference”，设定阈值（Top N per slice）为 50，并最终选择图谱中被引频次最高的前20条文献进行重点分析，总结财政学期刊最近10年的发展脉络和知识基础，具体包括以下结论：

[1]杨国立.我国统计学研究的知识图谱分析[J].统计研究，2012（2）.

[2]陈悦，陈超美，胡志刚，王贤文，等.引文空间分析原理与应用：Cite Space实用指南[M].北京：科学出版社，2014.

[3]陈悦，陈超美，刘则渊，胡志刚，王贤文.Cite Space知识图谱的方法论功能[J].科学学研究，2015（2）.

[4]李杰，陈超美.CiteSpaceⅡ科技文本挖掘及可视化[M].北京：首都经济贸易大学出版社，2016.

[5]李超.我国居民收入代际流动研究的科学计量学解读[J].科学决策，2012（1）.

[6]赵俊芳，姜帆.《现代大学教育》的文献计量与科学知识图谱研究[J].大学教育科学，2014（1）.

[7]郭华桥.高等教育期刊提升核心竞争力策略探析：纪念《中国高教研究》创刊30周年[J].中国高教研究，2015（1）.

[8]赵健，孙畅.科学知识图谱对《情报科学》杂志的全景扫描[J].情报科学，2013（7）.

[9]魏瑞斌.学术期刊发文主题演变的实证研究：以《情报学报》为例[J].情报杂志，2013（6）.

[10]刘则渊，胡志刚，王贤文.30年中国科学学历程的知识图谱展现：为《科学学与科学技术管理》杂志创刊30周年而作[J].科学学与科学技术管理，2010（5）.

[11]CHEN C，DUBIN R，KIM M C.Emerging trends and new developments in regenerative medicine：A scientometric update： 2000-2014[J].Expert opinion on biological therapy，2014（9）.

[12]姜春林，刘盛博，丁堃.《中国科技期刊研究》研究热点及其演进知识图谱[J].中国科技期刊研究，2008（6）.

[13]周黎安.中国地方官员的晋升锦标赛模式研究[J].经济研究，2007（7）.

[14]傅勇，张晏.中国式分权与财政支出结构偏向：为增长而竞争的代价[J].管理世界，2007（3）.

[15]周黎安.晋升博弈中政府官员的激励与合作：兼论我国地方保护主义和重复建设问题长期存在的原因[J].经济研究，2004（6）.

[16]张军，高远，傅勇，张弘.中国为什么拥有了良好的基础设施[J].经济研究，2007（3）.

[17]张军，吴桂英，张吉鹏.中国省际物质资本存量估算：1952—2000[J].经济研究，2004（10）.

F810

A

1673-1999（2017）10-0033-05

频次排在第1位的是樊纲连续出版的《中国市场化指数：各地区市场化相对进程报告》。他针对我国各地区的市场化进程数据，构建了完整的指标体系用于定期的对比测度，尽可能全面地反映各地区在市场化改革方面的进展。2007年周黎安发表的《中国地方官员的晋升锦标赛模式研究》对我国地方官员“晋升锦标赛治理模式”的优势和弊端做了详细的阐述，并提倡将公众对政府政策的满意度纳入到官员的绩效考核中，从根本上解决“晋升锦标赛模式”的弊端［13］。2007年傅勇等人发表的《中国式分权与财政支出结构偏向：为增长而竞争的代价》，从实证角度阐述了我国地方政府竞争的积极意义和存在的问题，提出我国未来地方政府竞争内容应该从唯GDP论转向到拉动公共服务上［14］。1972年出版的亚当·斯密《国民财富的性质和原因的研究》，虽然存在许多局限性，但其详细地总结了近现代各国资本主义发展的经验，是研究国民经济活动的重要指导用书。2004年周黎安发表的《晋升博弈中政府官员的激励与合作：兼论我国地方保护主义和重复建设问题长期存在的原因》，从简单的实证模型出发，详细地指出了我国现行政府官员晋升博弈制度越来越明显的消极后果，强调地方政府应该减少对市场的干预程度，重点提高本地公众对政府的满意度等［15］。2007年张军发表的《中国为什么拥有了良好的基础设施？》，解释了影响中国基础设施投资的重要因素，并说明中国基础设施投资与政府转型的关系［16］。2004年张军等人发表的《中国省际物质资本存量估算：1952—2000》，针对我国资本存量问题提出相应的核算方式，估计了我国30个省市在1952—2000年各年末的物质资本存量［17］。除此之外，高培勇的《财政与民生：中国财政政策报告》、迈克尔·波特的《竞争优势》等书都是财政学期刊高被引的基础文献。

图4 关键词共现图谱

四、结束语

王玉梅（1965—），女，安徽财经大学统计与应用数学学院教授，研究方向为经济统计分析；王建（1992—），男，安徽财经大学统计与应用数学学院2015级硕士研究生，研究方向为经济统计分析；商玉萍（1993—），女，安徽财经大学统计与应用数学学院2015级硕士研究生，研究方向为数据可视化。

2017-08-01

2011年国家社科基金青年项目“代际转移视角下缩小我国收入差距的路径与仿真模拟研究”（11CTJ006）；2016年安徽省省级重点教学研究项目“统计学课程无纸化网络考试研究与实践”（2016jyxm0016）。

（编辑：唐龙）

财政学重点期刊都是研究经济和财政政策的重要刊物，载文质量具有很高的研究价值。我们尝试以CSSCI中2006—2016年的数据为基础构建财政学期刊载文的知识图谱，以图表和图谱的形式清晰地展示载文的知识结构，以期达到抛砖引玉的效果，帮助研究者发现我国财政学领域的载文特点和研究热点。我们发现：财政学类期刊每年的载文量稳定且质量很高，发文作者比较集中，存在高产的学术精英。财政部研究所是提供载文最多的发文机构。该类期刊的研究热点主要集中在“经济增长”“税收政策”“上市公司”和“税制改革”等方面，近年来研究重点逐步转向对“营改增”“互联网金融”“城镇化”“国家治理”和“小微企业”等领域的探讨。高被引文献《中国市场化指数：各地区市场化相对进程报告》《中国地方官员的晋升锦标赛模式研究》等值得重点研究。