内部评级对银行经济资本的影响分析

李琦

摘要：本文对内部评级进行说明，解释了内部评级的概念和应用，并从经济资本的应用出发，对内部评级所产生的影响进行描述和分析，最后对内部评级工作的开展提出相关的建议，希望本文能够为银行内部评级活动的进行和经济资本的有效应用提供帮助。

关键词：内部评级；银行经济资本

1. 内部评级的概念及应用

1.1 内部评级的概念

内部评级由银行作为主体，对信贷客户进行评级，并对银行资产风险进行信用管理的活动。首先，内部评级的主要指向对象是信贷客户，是对银行的信用风险进行管理；其次，内部评级是直接应用于银行内的信贷活动的。可以说，内部评级是对银行风险资产的评价和应用，由于内部评级是对客户信用的评价，又应用于信贷业务，那么，内部评级也是对客户资源的管理。

1.2 内部评级在银行中的应用

内部评级来源于银行，目标是客户信用以及信贷风险，最终的使用目的是为了确定对客户的信贷业务的处理，因此，内部评级在银行中的应用，主要体现在对客户信用评价和对风险的规避两方面。对客户进行信用评价，使用各种评级方法，对客户的违约行为造成的损失、可能造成的信贷风险进行判定，计算违约风险值，即对银行面临的风险进行估计；对银行的信用风险进行评定，计算银行的风险资产有效率，并且对银行内部风险的管控进行调整。

2.内部评级对银行经济资本的影响

严格来讲，经济资本是一个统计学上的概念，是相对于“监管资本”而言的，银行的经济资本，是股东投资额中的一个构成部分，这部分构成的主要作用，是为了承担业务风险，或者购买外来收益。具体来讲，就是由银行管理层经评估，确定用于应对风险的储备金。信用风险越高，银行所需要的经济资本就越高，而经济资本产生的收益可能越低。内部评级是对银行信贷客户信用的评价，是对银行资金风险的评价，银行通过内部评价决定风险管控的措施和一些行为，因此，内部评级对银行资本有着直接的影响。

2.1内部评级影响银行风险控制有效性

在目前的金融环境下，网络成为金融发展的重要平台，跨区域发展、跨国发展，成为大多数银行首要的发展目标。市场越大、金融发展的平他爱越复杂，银行面临的风险类型就越多，风险程度也越高。进行风险控制，已经成为我国商业银行内部管控中的重要措施，也是银行进行经济资本应用和管理的必经之涂。风险控制是否有效，直接决定了经济资本的可利用价值，如果风险控制有效性较高，则意味着经济资本本身的使用价值较高，使用较少的资本量能够解决较大的风险问题，或者经济资本能够使银行从风险危机中摆脱出来，都是经济资本价值的体现，而这一些，也都是通过风险控制的有效性展示出来的。通过使用内部评级措施，能够明显的提升资本的管控能力。《新巴塞尔协议》通过资本减让的手段鼓励银行业建立更有效的内部评级体系和风险控制体系，从而使用内部评级体系计量风险和分配资本。银行为了加强内部风险管理，实现节约资本、实现盈利最大化的目标，必将自觉采用投入内部评级法；采用内部评级法有助于促使银行业持有高质量的信贷资产，例如，内部评级对银行客户的信用程度进行评价，使银行提高对信用值良好的客户的服务水平，而降低或者拒绝对信用差的客户进行服务，这实际上就是银行逐渐减少信贷业务中的死账烂账的过程，也是银行降低自身信贷风险的过程；内部评级法以各银行内部历史数据为基础计算违约概率等风险要素，并进一步计算监管资本，因此能够有效控制风险。

2.2内部评级影响银行对客户的风险管理水平

信贷业务已经成为银行金融活动中最常见的一种业务，无论是对政府机关、企事业单位、个人经济组织还是社会中的个体，以借贷的方式提供资金，并收取利息和本金，能够给银行带来大量的利润，同时，银行也饱受着客户风险的威胁，因此，对客户的风险管理，成为银行风险管理中的一个重要项目，也是经济资本应用必须参考的点。银行的客户风险管理水平决定着客户风险管理相关的制度、条规以及具体管理措施的实施细则，而这些管理手段实际上也是经济资本应用的过程。内部评级对银行客户的信用进行评估，评级结果直接影响经济资本的应用。对于那些顾客信誉较好，风险管控工作开展到位的银行来讲，其风险监管资本方面的规定就会低一些。反之，那些顾客的信誉不是很好，风险较为严重的银行，它们资本监管方面的规定就会更加严格一些。此时就促使银行积极地调整自身产业模式，持有高质量的风险费产，使整体信用风险水平降低。

2.3内部评级影响风险与收益的比例

在金融活动中，银行进行风险控制，最终的目的是为了保证银行的收益，用于应对风险的经济资本，实际上是规避风险，使银行的经营收益最大化的一种途径。内部评级对银行面临的风险进行评估，帮助银行管理者选择最有效的风险规避措施，即促进实现银行风险与收益的平衡，因此说，内部评级影响银行风险与收益的比例。内部评级过程中，银行通过收益覆盖风险，有效提升风险定价能力，使经济资本的投入更科学；基于风险计量模型所输出的违约概率、违约损失率、资本占用等关键风险指标，确定了贷款利率底线和贷款浮动区间的核心变量，在此基础上，银行的借贷业务承受的风险更小，则经济资本的需求量也会减少，用于其他营业活动的资本更丰富，收益也会因此提高；根据客户等级和交易结构，可以进行贷款的合理定价，从而实现风险与收益的平衡。

3.对银行内部评级的建设建议

3.1充分提升银行工作人员的工作能力

银行内部评级需要银行全体员工的努力，参与内部评级活动的，是银行的客户，但是，获取客户信息，对客户信息进行整理，选择评级方法并根据方法的选择，对客户的信息进行综合的数据处理，这些工作，需要银行的业务员、财务部门工作人员共同进行。对银行金融活动的风险进行评价，将内部评级的结果与经济资本的应用结合起来，需要银行财务部门和银行高层管理者共同讨论决定。因此，要使内部评级真正对银行经济资本产生正面的影响，使内部评级的作用展现出来，就必须充分提升银行工作人员的能力，使内部评级的数据来源稳定、数据真实、描述准确。这意味着，银行业务员在日常工作中，应充分掌握获取客户信用信息的方法，在收贷放贷的过程中，时刻将内部评级工作践行下去；对于銀行财务部门来说，提高会计员的工作能力，使会计员掌握新的数据处理方式和内部评级方法，有助于内部评级工作的开展。建议银行全体工作人员，以内部评级工作的需要为出发点，进行全面的工作能力再学习和培训，提高银行内部评级的能力。endprint

3.2建立符合银行需要的内部评级模型

当前，国外很多银行使用的测评模型都非常不错，它们产生的效益非常好。如最常见的模型有：ALT 阳 N、瓦 MV、穆迪 RISKCAL 以及标普 MEU 等。但是对于我国来讲，当前还没有能力创建此類模型。信息不全面、银行经营存在区别、国家对银行经济活动的管控和限制，都影响了内部评级工作的开展。所以我国的银行在开展测评活动时，不仅仅要学习国外模型的优点，同时还应该结合我国的具体情况，认真分析当前信息不全面，市场化发展速率过慢，单位财务欺诈等问题，成立合乎我们国家特色的模型体系。我国几大商业银行，可以以某一项经营业务为试点，尝试建立联合的内部评级模型，共享客户信息并形成风险监管联合部门，采用管理外包的方式，为建立内部评级模型筹备资源，使经济资本的应用价值凸现出来。

3.3完善内部评级信息系统

银行内部评级影响着经济资本的应用，反过来，经济资本也能验证内部评级的作用和价值，这意味着，银行需要建立起内部评级信息系统，使客户的信用信息尽量全面地表现出来，使经济资本的应用全面展开。以农村信用社为例，建立完善的内部评级信息系统，就应该与其他介入农村经济发展的银行形成联合信贷审查机制，即公布客户的信贷信息，形成信息沟通和交流，例如，与邮政储蓄银行共同建立农村居民和农业企业的征信网络平台，共享客户信息，这样一来，农村信用社就能够获得更全面的客户资料，更容易区分客户的信誉度，以便判断是否可以发放贷款，或者，对申请贷款的额度进行合理的管理。这一方面有助于信贷业务的开展，另一方面，可以直接作为内部评级活动的基础。

结语

综上所述，银行内部评级活动，是银行对客户进行信用评价、对银行的经营风险进行评定和管理的过程。内部评级活动直接影响经济资本运作的效果，表现在影响风险控制效果、影响风险管理水平、影响风险与收益的比例三个方面。银行要做好内部评级，就必须使全部员工的职业能力，与内部评级的要求相匹配，并使内部评级的模型和信息资料，能够充分满此项工作的需要。

参考文献：

[1]姜忠全.内部评级对银行经济资本影响的探讨[J].科技创新与应用，2015（06）：123-124.

[2]谢煌.基于巴塞尔新资本协议的我国商业银行信用风险内部评级研究[D].湘潭大学硕士学位论文，2010（05）：10-12.endprint