双积分制度下汽车企业节能管理模式构建研究

金璐 柳邵辉 吕旺

（中国汽车技术研究中心数据资源中心）

截至2016年底，我国汽车保有量达到1.94亿辆[1]，随着汽车保有量的逐年增长，我国车用燃料消费量约占全国汽柴油消费总量的80%以上[2]。面对严峻的能源与环境形势，加快培育和发展节能与新能源汽车已成为我国重要的战略选择。为形成节能与新能源汽车发展的长效机制，工信部制定《乘用车企业平均燃料消耗量与新能源汽车积分并行管理办法》（以下简称双积分管理办法），以实现由财政补贴向传统能源汽车企业承担新能源汽车发展成本的机制转换。双积分管理办法监管环节多且时间跨度大，乘用车企业内部亟需建立起一套流程完整、操作规范、运行高效的节能管理模式，以应对相关要求。

1 国外汽车企业节能管理模式

国外汽车产业油耗管理起步较早，欧盟Regulation 433/2009法规、美国CAFE标准及日本领跑者计划，从燃油经济性（CO2排放量）对新注册乘用车进行油耗的有效管理。表1示出燃料消耗量目标值比较。

表1 2015—2020年燃料消耗量目标值比较

在复杂的法规约束下，国外汽车企业内部已初步形成符合法规要求、顺应市场趋势及适合自身发展的节能管理模式。国外汽车企业多采用集团战略管控模式[7]，即总公司是管理活动的决策中心；子公司是管理活动的执行中心，侧重于负责短期战略规划和日常经营管理。因此，在应对燃油经济性（CO2排放量）法规时，总公司充分发挥战略协同效应，以实现集团利益最大化。

国外汽车企业的合规管理工作从总公司和子公司2个层面展开。总公司层面，董事会下设委员会，委员会负责监管合规管理工作，其成员由最高管理层组成，合规管理成为独立议题，定期向董事会汇报。在某一职能部门（如战略部门、研发部门等）内部成立合规工作组，负责合规数据核算、积分交易、合规方案制定和战略合作等。子公司层面，对接合规工作组由各职能部门抽调人员组成，由总经理负责领导，定期向总公司的合规工作组汇报工作进展和各市场（大区）政策变化情况。总体来看，应用于合规管理的组织形式较为松散，且流程管理未形成标准化文件来指导工作。在美国加州成熟的积分交易市场上，部分企业已将零排放汽车（ZeroE-mission Vehicle）积分作为金融产品处理，采用长协合同稳定积分价格，或者通过期权交易降低未来交易风险等。国外汽车企业节能管理模式框架，如图1所示。

图1 国外汽车企业节能管理模式框架

2 双积分制度给国内汽车企业带来的挑战

2013年，工信部、发改委、商务部、海关总署和国家质检总局联合发布《乘用车企业平均燃料消耗量核算办法》（2013年第15号令），我国正式实施CAFC核算及公示管理。为加强管理及奖惩制度，2014年五部委发布《关于加强乘用车企业平均燃料消耗量管理的通知》（工信部联装〔2014〕432号），对乘用车平均燃料消耗量不达标的企业给予通报、暂停公告、投资限制等处罚，以强化油耗管理的约束性。

目前国内汽车企业节能管理仅围绕油耗管理展开，积分合规管理尚未涉及。油耗管理工作一般由某一特定职能部门牵头负责，职责涉及车型相关数据上报及核查、合规核算和合规策略定期报告编写等。部分企业已编制完成油耗管理文件，意在规范工作流程和岗位职责，但职能部门间存在推广受阻等现象。油耗管理工作普遍存在职能部门间协调、互动效果不佳，很难形成数据共享、监控与反馈机制。

随着双积分管理办法的正式施行，法规监管将渗透到汽车企业的各个环节，包括车型数据报送、积分预报告和年度报告递交、报告公示/发布、积分交易实施、行政处罚等。企业现有节能管理模式粗放、混乱，与法规要求相距甚远。

3 汽车企业节能管理模式构建

PDCA循环[8]是一个通用模型，应用于企业生产质量的持续改善。PDCA循环包括计划（Plan）、执行（Do）、检查（Check）和处理（Act），其在质量管理体系、环境管理体系、能源管理体系中得到广泛应用。目前我国已形成国家推荐性管理体系标准，并平稳运行多年。图2示出我国汽车企业节能管理模式框架。

图2 我国汽车企业节能管理模式框架

3.1 管理层建设

管理层为节能管理模式的建立、实施和持续改进提供所需要的人力、物力、财力等资源，同时通过其领导活动营造一个全体员工充分认可、参与的环境，确保节能管理模式能够在这种环境中平稳运行。

董事会统一思想。以公司战略目标为导向，确立节能管理方针，并承诺支持、实践和持续改进节能管理模式。任命管理者代表和批准组建合规工作领导小组。

董事会任命一位总经理作为管理者代表，统筹管理节能管理模式。总经理定期向董事会汇报节能管理模式推进情况，领导、监管合规工作领导小组。

总经理组建合规工作领导小组，以推动节能管理工作开展。领导小组由职能部门负责人组成，对节能管理模式的重大问题进行讨论和决策，形成文件报送总经理审批；组织、分配和协调各职能部门工作；传达管理层的节能管理理念，确保管理工作的有序运行和风险控制。

3.2 模式规划

节能管理模式规划前，需要管理层明确企业合规策略，以指导后续生产、管理工作。双积分合规策略可以从自身合规和转让/交易积分合规两个维度展开。自身合规主要衡量企业各车型预期产量、单车成本及利润、市场销量和积分价格等因素；转让/交易积分合规须预测未来关联企业间油耗积分价格和供需关系，新能源积分交易价格和市场平衡等因素。

流程梳理是节能管理模式的基石，应聚焦于双积分管理办法监管的关键环节。因此，管理流程分为产品规划、数据/报告递交、公示/发布、积分交易和处罚5个阶段。通过5个阶段的梳理和优化，厘清职能部门职责、岗位职能及风险，为后续模式运行、持续改进、IT化管理提供保障。

产品规划阶段源于企业战略规划，由董事会和各职能部门共同协商、决策。相比以往，传统能源乘用车油耗降低成本、新能源乘用车生产成本、积分转让/交易成本和积分市场供需将成为影响企业制定规划的重要因素。

在数据/报告递交阶段，数据和报告的准确性和及时性至关重要。车型数据由生产部门递交至工信部管理平台；认证部门对数据进行核查；法规部门修正错漏数据并递交证明材料，核算油耗和新能源汽车积分等，形成报告递交至工信部或供内部管理层决策使用。

次年4月10日前，工信部向社会公示企业提交的上一年度积分报告，规范企业行为的同时发挥社会监督功能。次年6月30日前，工信部会同其他四部委对企业递交的数据进行核查，并发布企业上一年度积分报告。此阶段由法规部门负责对接，处理相关事宜。

企业可通过积分交易达到合规要求。油耗负积分企业可以通过自有结转积分和新能源正积分抵偿、关联企业间油耗积分转让、购买新能源正积分实现合规，新能源负积分企业只能通过购买新能源正积分实现合规。在此阶段，合规工作领导小组需对积分交易对象、交易价格和数量、交易方式等进行决策，并汇报给总经理。积分交易过程的法律风险由法规部门把控，财务部门则负责现金划拨等。

企业未按规定报送相关数据和积分报告、报送数据和积分报告与核查结果不符，且情节严重的，工信部将视为失信企业处理并予以通报。对积分交易后负积分仍未归零的企业，工信部将暂停其部分新产品公告或3C申请，并要求企业递交产品调整计划以平衡其尚未抵偿的负积分；对未提交调整计划或未履行调整计划的企业，将依照《汽车产业发展政策》等有关规定处罚。制定产品调整计划，新、老产品的选择等需要多部门统筹协调。生产量或进口量是企业的生存命脉，企业应履行双积分合规要求，避免造成直接经济损失。表2示出节能管理模式流程划分。

表2 节能管理模式流程划分

基于节能管理流程需要，以纸质、电子或其他形式建立标准文件库，进一步规范流程管理工作。文件将随着模式的运行不断地进行修订和完善，以保证文件的持续有效。文件库将成为企业内部的管理制度，在正式使用前需进行反复的评审和修订，最后经管理层审批后才可正式发布。

企业应建立促进节能管理模式发展的内外部信息沟通机制。内部沟通机制，使各职能部门间、各层级间就模式的相关信息进行内部信息交流，确保信息交流过程能够促使岗位人员提出建议和改进方案。建立外部沟通机制，就节能管理模式、相关法律法规与外部专家、机构进行交流。

3.3 模式运行

在相关标准化文件正式发布后，模式即可进入试运行阶段。试运行期间，管理层要做好对节能管理模式的宣传和指导工作，明确落实各职能部门的职责和岗位人员，并对执行层进行必要的培训。

各职能部门要按标准化文件履行岗位职责，并记录有关信息；加强运作力度，努力发挥节能管理模式的各项功能，及时发现问题，找出原因并加以纠正；对流程、文件等进行修订、调整，以尽快度过磨合期。节能管理模式试运行平稳后，即可进入正式运行阶段。

3.4 模式持续改进

节能管理模式平稳运行一段时间后，合规工作领导小组成员需对各职能部门的岗位执行力、部门内子流程运行、下一部门输入结果、部门间协调情况进行360°内部审核，检验是否充分履行标准化文件规定的相应职责，输出结果是否及时、准确。

内审结束后，应形成节能管理模式内审报告提交至总经理；总经理汇总模式运行的各方面信息后，进一步形成节能管理评审报告，提交至董事会审阅。

节能管理模式是一个长周期性的系统工程，管理层需要根据相关政策法规的调整，不断修改文件、优化流程、推进内部审核、改进模式，形成闭环管理。

4 结论

随着双积分管理的实施，将迫使企业建立一套结构完整、运行顺畅、符合法规要求的节能管理模式。

文章基于PDCA循环，提出一套流程完整、体系规范、适应于汽车企业的节能管理模式。在企业原有组织框架下，赋予职能部门相应职责，同时明确各阶段企业面临的政策风险。未来，企业可依据此模式框架，结合企业自身特点，搭建节能管理流程；也可结合IT化手段，将双积分合规工具、数据核算和数据比对工具、工信部管理平台端口等嵌入管理平台，以提高企业的运营效率、降低企业的合规成本。