基于模糊层次法的航天知识型企业绩效评价应用研究

◎中国航天系统科学与工程研究院 贾国星 李晓娟

基于模糊层次法的航天知识型企业绩效评价应用研究

◎中国航天系统科学与工程研究院 贾国星 李晓娟

随着世界科学技术发展格局的重大变化和全球经济的持续发展，知识型企业已经成为推动科技进步和国民经济发展的重要企业族群。与传统企业相比，知识型企业是指在现代科学技术和先进科研设备基础之上，以知识创新来获得生存和发展的企业，具有以科学研究为主要企业行为、以知识型员工为创新主体、无形资产占相当重要比重的特征。在我国，许多航天科研院所均具有知识型企业的鲜明特征，而航天知识型企业的绩效评价相对于传统企业也具有其特殊性，有必要作为一个专题进行研究。

因此，笔者基于模糊层次法构建了航天知识型企业的绩效评价体系，并采用标度法对评价中的权重进行了确定，以期对知识型企业的绩效评价应用模式展开探索。

一、企业绩效评价体系

1. 构建原则

我国现有的企业绩效评价不仅在理论研究方面取得了一定的成绩，而且在实践应用方面也获得了一些经验。总体来看，财务、客户相关、研发创新、学习成长、内部管理等几个方面在一定程度上可以较为全面地反映企业绩效。但是，航天知识型企业创新发展的特点决定了对其绩效考核是一项复杂的系统工程，不能用一般组织机构的绩效指标反映其经济、技术、管理、贡献度等情况，需要充分结合航天知识型企业的特点和实际情况，以科学性、可操作性、突出重点、体现增量、可预测性的原则来构建评价体系。

2. 评价体系

航天知识型企业的绩效是相互联系、相互作用的若干因素系统作用的结果，美国运筹学家Saaty在20世纪70年代提出的层次分析法特别适用揭示这种研究对象的相关性和系统性，并且在许多领域得以广泛应用。笔者基于此方法，结合指标定量和定性的不同特点，建立了航天知识型企业绩效评价的指标库，并以易于采集、便于比较、利于分析、准确可靠的原则进行了指标筛选，形成了包括8个定量指标，3个定性指标的绩效评价指标体系，如表1所示。

表1 航天知识型企业绩效评价指标体系

二、企业绩效的层次分析法

1. 权重确定方法

为了明确各级各项指标在考核指标体系中所具有的不同重要性程度，需要分别赋予各项指标不同的权重数。权重的确定是考核指标体系设计中的关键步骤，对于能否客观、真实地反映知识型企业的绩效起着至关重要的作用。笔者利用Saaty标度法，对同层次不同考核指标依据1～9比率标度法相互进行对比评分，计算出各判断矩阵的最大特征值、特征向量，再通过一致性检验，最终算出各指标权重值。具体过程如下：

一是确定目标和评价因素。

一级评价指标是指定量指标和定性指标。定量指标包括8个二级评价指标：净资产收益率、净利润增长率、成本费用率（拟算）、全员劳动生产率（拟算）、主营业务增长率、新客户获得率、员工知识结构、研发费用占销售收入比重。定性指标包括3个二级评价指标：核心技术保有程度、创新能力、企业团队文化建设。

二是构造判断矩阵（见表2）。

表2 判断矩阵标度及含义

根据Saaty标度法，各个判断矩阵内每一个元素的值是考核主体对各考核指标相对重要程度的主观判断，专家与技术人员对同层次不同考核指标依据1-9比率标度法相互进行对比评分，确定两两考核指标之间的相对重要程度并进行排序，经过层层对比就能得到各个层次的判断矩阵Cij。

三是计算判断矩阵。运用矩阵计算的相关知识，计算出各分析层次判断矩阵 Cij中的最大特征根λmax及对应的特征向量W。

四是一致性检验。判断矩阵置位置（矩阵对角线左下角）。然后对各个随机样本矩阵计算其一致性指标值CI，并对这些CI值进行平均即平均随机一致性指标RI值，再求出随机一致性比率CR=CI/RI。当CR＜0.10时，认为该层次分析对重要程度排序的结果比较满意，通过了一致性检验，即权重系数的分配是合理的，否则，要重新调整判断矩阵的比较矩阵（见表3）。

表3 一级评价指标比较矩阵表

二级指标。一是根据对专家和考核决策相关人员的调研，将定量指标比较矩阵数据进行平均后，确定定量指标的比较矩阵（见表4）。

表4 定量指标比较矩阵表

二是定性二级指标，包含核的一致性检验必须要计算一致性指标，一致性指标计算公式为：

随机一致性比率计算公式为：

RI是平均随机一致性指标，随机构造500个样本，并组成判断矩阵。构造方法是随机用1～9标度以及对应的倒数填满样本矩阵的上三角（矩阵对角线右上方位置）各项数字，主对角线上各项数值统一为1，并用上述对应上三角随机数的倒数填满对应转的评价因素数值，再次分配权重系数的值。

2.权重的确定

一级指标只划分为定量和定性指标，根据对专家和考核决策相关人员的调研，确定一级指标心技术保有程度、创新能力、企业团队文化建设3个指标，根据对专家和考核决策相关人员的调研，确定定性指标的比较矩阵（见表5）。

表5 定性指标比较矩阵表

基于已有的绩效考核研究成果可确定绩效考核指标权重（见表6）。

表6 知识型企业绩效评价指标体系权重

三、 层次分析法的应用研究

在开展对航天知识型单位A的绩效评价时，具体步骤如下：

一是在不同职能部门邀请10位专家来参与评分。涉及中高层管理人员、技术人员，也包括基层的技术人员、管理人员，其中包括财务、内控等管理人员。这10位专家要根据A单位相关情况，针对评价指标，对应于评语集U={很好，好，一般，差，很差}进行判断，评语加权系数矩阵为F=（9，7，5，3，1）T。

若综合评价值X＞9，则说明企业绩效很好；若7＜X＜9，则企业绩效在好与很好之间，处于中上水平；若5＜X＜7，则说明企业绩效在一般与好之间，处于中间水平；若3＜X＜5，则说明企业绩效在差与一般之间；若1＜X＜3，则说明在很差与差之间；若X＜1，则说明企业绩效状态很差。

经过对10名专家的打分统计，对A单位绩效评价的判断结果（见表7）。

表7 A单位绩效评价判断结果统计表

由上表可知，定量指标和定性指标的模糊矩阵R1及R2。

二是分别计算二级指标中第i个指标的综合评价集Yi。

Y1=A×R1=（0.9354，0.0646，0.0000，0.0000，0.0000）

Y2=B×R2=（0.8273，0.1727，0.0000，0.0000，0.0000）

三是计算一级指标综合评价集YT。

一级指标的权重为：

W=（0.75，0.25）

模糊综合判断矩阵为：

MT=W×Y=（0.9083，0.0917，0.0000，0.0000，0.0000）

四是计算综合评价值。

因评语集加权系数矩阵为F=（9,7,5,3,1）T

X=MT×F=8.8167

通过上述分析，A单位绩效的综合评价值为8.8167，说明A单位绩效在好与很好之间，处于中上水平，在企业绩效发挥方面依然存在一定的上升空间。

四、研究结论与展望

科学合理的企业绩效评价方法，可为知识型企业的可持续发展和战略规划的制定提供决策支撑。笔者以科学、客观、可操作性的原则构建了适用于知识型企业的绩效评价指标体系，基于模糊层次法从定量和定性的维度对知识型企业绩效进行了全面评价，并以航天知识型单位A为例对其企业绩效进行了评价，评价结果表明此种方法具有一定的可行性及有效性，未来有望为知识型企业的绩效评估提供决策参考。▲