信用证付款方式下买家风险及防范研究

陈岗林+伍宏健

摘 要：信用证是由开证申请人申请，由银行独立开设的一种支付书面凭证。由于银行的权威保障，使该付款方式安全较高，在商务交易中起到积极的作用。信用证作为卖家的信用证明，通过一定手段获取而来。近年来，随着科技的发展，信用证的获取对于买家而言变得容易，伪造信用证的现象开始出现，这使得单纯的信用证付款方式存在一定的买家风险。卖方和承运方均可以通过这一方式欺诈，因此增加防护措施，控制信用证风险十分关键。为此，介绍了信用证付款方式的基本流程，分析了其存在的漏洞，并阐述了具体的解决策略。

关键词：信用证；国际贸易；买方风险；风险防范

中图分类号：F74

文献标识码：A

doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2017.16.017

信用證是国际贸易的主要结算方式，这一方式满足国际交易的需求。银行作为付款单位，对信用证具有监管作用，从整体上讲，银行具有较高的安全性。世界80%以上的国际贸易均通过信用证完成。我国也不例外，随着我国进入国际市场，信用证的使用增多，并且逐渐规范化。但是信用证获取的保护措施不全，使得获得信用证变得简单，信息泄露将造成卖方欺诈行为。

1 信用证付款方式简述

1.1 信用证的概念

信用证是由开证申请人申请，由银行独立开设的一种支付书面凭证。简言之，就是针对银行的一种付款请求，是银行根据买方的请求，向卖方开具的具有一定金额的书面单据，信用证具有不可撤销性。信用证包括即期付款，延期付款和到期付款三种。其中，即期付款和到期付款均存在较大的隐藏风险。

1.2 信用证的特点

信用证具有以下几大特点：（1）信用证不可撤销，银行作为开证方，无法单方面撤销信用证。（2）银行承担第一付款责任，要求卖方在有效时间内提交信用证书下，银行就必须支付款项，缺乏对商品自身的检查。（3）信用证具有独立性，与贸易合同之间不发生任何关系。总之，在国际贸易买卖双方的交易中，银行作为凭借信用证付款方，存在资金风险，即使买方破产，或者产品质量存在问题，银行依然需求向卖方支付相关款项。

2 信用证付款方式下的买方风险

信用证的使用减少了中间付款环节，在正常程序下，能够促进国家贸易的发展。当前，信用证依然是国际买卖市场中最佳的付款方式，但信用证依然存在一定的风险，尤其是对银行和买方。信用证的信用程度不足，银行错误的判断将造成其经济损失。当下的国际市场日益复杂，联合欺诈现象时有发生。来自卖方和承运方的信用造假使得买方承担了巨大的风险。

2.1 卖方诈骗

卖方欺诈是最直接的欺诈行为，通过向进口商，也就是银行出示夸大的或者虚假的单据来满足信用证要求，产品质量不过关。具体表现为三个方面。其一是信用证随附单据的伪造，随着科技的发展，包括卖方发票、保险单和装船提单等单据均可以伪造，并且保险公司对货物的索赔不承担责任，导致无法获得产品。其二是利用预借提单、倒签提单等方式实施诈骗。是承运商利用漏洞，将尚未装运的货物伪造成已装船运输，从而提前获得信用证。倒签提单就是更改提单日期。信用证需要在一定期限内才能生效，也就是买方验货是在卖方受到信用证之前，无法对货物质量进行验证，货物的装运期限存在被更改的可能。其三是用保函换发清洁提单。保函是企业的信用的一种证明，基于此银行可向其开设信用证，但是无法避免企业临时的欺诈行为。这种欺诈行为往往是由承运人和卖方共同完成，是在卖方的虚拟承诺之下，双方共同完成的货物质量伪造证明，损失的依然是买家和本国银行。

2.2 承运方欺诈

承运方欺诈的现象屡见不鲜，主要是靠转卖货物后溜之大吉。这主要取决于相关法律对承运商的约束力不足，货物必须经过承运商，而在整个过程中，承运商可以将其转卖而不承担经济风险。皮包货运公司比较常见，承运方在卖方获得信用证或者银行支付款后，通过各种违法的行为拖延供货，最后导致获取没有如期到达，甚至存在勒索行为，通过延期供货获取买方的一部分利益。

3 信用证付款方式下的买方风险防范措施

买家风险来自于供货商和承运商，虽然其风险无处不在，但是信用证依然要作为国际贸易的主要付款方式，对于长期合作的企业，具有积极意义。对于存在欺诈行为或者欺诈风险的企业，应采取必要的预防和打击措施，笔者根据多年的工作经验，对信用证付款方式下的卖方风险防范措施分析如下，旨在为我国进口商品安全提供保障，降低买家风险和银行风险。

3.1 良好的信用伙伴选择

从经济发展的长远角度讲，多数与我国存在贸易往来的国外企业均是以长期发展为目的，对于信用良好的合作伙伴，包括卖方和承运商，可以保证其供货的质量、供货的及时性。买方要进行全面的调查，尤其是首次合作前，必须了解公司的业务范围、信用指数等基本信息，也包括其履行能力。在国际贸易中，可以建立商务协会。国际资信评估机构，对其进行评估。买方还可以在数额较大的交易之前要求卖方提供财产抵押，并与卖方之间建立默契，对承运商的实力和信用指数进行监管。

3.2 正确使用贸易术语和开具单据审核

贸易术语的专业性决定了卖方的风险大小。对于现代贸易而言，FOB贸易术可帮助降低经济风险。目前这一政策正在发展之中，为了促进国际贸易的稳定发展，打击不法行为，国际之间建立了FOB体系，通过特有的贸易交易模式，使买家获得船只预订和货物保险选择权，从而保证了承运商的安全，降低卖方欺诈的可能。对开具的单据进行严格的审核，这是防止经济风险的最根本途径，要求卖方对所有单据形式、内容进行格审查，及时发现伪造单据。可以要去卖方和承运商提供完善的单据信息，方便查找其中的流动单据，包括商业发票、保险单、货物提单和质检证书等，尽量减少卖家信息中的漏洞，防止其欺诈行为。另外，追求对方单据的权威性，也可对卖家欺诈风险的降低具有一定作用。

3.3 寻求银行帮助

买家与当地银行之间是一个共同体，应与银行共同监督卖家的信誉。寻求银行帮助是降低本国国际贸易风险的重要途径。银行作为信用证发放单位，承担经济风险，必须对卖方市场进行研究，树立风险意识，首先为客户提供优质、有效的服务。银行在收到信用证后要对其进行严格的审核，执行国家相关的外汇管理规定，并加强开征审核环节。在具体的实施中，银行可建立完整的客户档案，对初次合作和已经合作的企业了如指掌，并且利用银行庞大的分支机构获得企业信息，产品信息等。银行对企业的帮助还可以体现在问题出现后，银行可以选择拒付。具体上，是指银行不再遵守基于长期实践中而形成的信用证独立性原则，在出现信用欺诈后，有权拒绝向其付款。随着实际经济体系的发展，这一措施的实施可行性将更高，未来，世界经济体系将出台对买方国家银行的保护措施。

4 总结

信用证付款作为国际贸易付款的主要方式，在提供方便，促进贸易发展的同时，也存在一定的漏洞。使进口商，即买家存在一定的风险。银行作为购买方的信用证发放单位，应与买家共同努力，对卖家和承运商进行监督，减少交易中的欺诈行为。文章对经常出现的信用证欺诈行为进行了具体的分析，试图明确信用证付款方式下买家的风险类型，在实际的交易中，还需要针对具体情况采用必要的措施。随着我国贸易的发展，有必要建立完善的信用证评价体系，立足于国家利益，提高信用证付款的风险防范意识，并加大对该风险的处理力度，才能促进我国经济的发展。

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