中小企业融资难问题对策研究

强文

摘要：企业管理体制的实质性变革、金融体系的进一步改善、投融资制度的不断完善才能使融资环境得到真正的改善。因此，要想得到彻底改善，既要了解现代投融资制度，也要熟悉现今经济过渡时期的局限，才能解决好企业的融资问题。针对中小企业融资所涉及的诸多问题，通过建立健全企业财务制度；建立科学的经营管理机制；发展完善企业信用担保体系；审慎申请银行贷款等措施来解决中小企业融资难问题。

关键词：中小企业；融资；持续发展；对策

中图分类号：F79.43文献标识码：A

文章编号：1005-913X（2017）04-0120-02

一、中小企业融资的现状

我国中小企业本身大多数是民营企业，且存在规模小，资产规模也较小的问题，因此大多数银行都不喜欢选择中小企业作为业务对象，因此中小企业在银行层面上的融资经常存在各种困难。由于我国市场化经济并不完善，仍存在相当多计划经济时代遗留下的问题，这造成了中小企业本就困难的融资环境变得更加高成本。再加上在银行审批过程中的高手续费，使得中小企业在银行融资过程中时间成本与金钱成本就非常高，严重制约其发展。

目前，我国中小企业采用直接融资的做法并不成熟，但是通过直接融资的方式，有利于改善中小企业的资产负债结构，稳定他的企业经营，增强企业竞争力。资金在中小企业的成长过程中占据了十分重要的角色，中小企业持续健康的发展离不开稳定的资金支持。现在中小企业获得资金的主要方式可以分为两大类，一是外源性融资，主要包括直接融资、间接融资和政策性融资；二是内源性融资，主要包括折旧和留存收益。但是中小企业大都存在内，源性融资与外源性融资比例不协调，直接融资与間接融资的比例也是严重失衡的问题，中小企业在融资方面存在的种种问题导致了中小企业融资困难，融资满足率低。有关信息显示，中小企业大多数忽略了其他的融资渠道，主要只采用了向银行等金融机构贷款的方式，也就是外源性融资中的间接融资渠道。

二、中小企业融资难的主要原因分析

（一）企业财务制度不规范

中小企业由于自身资金、规模、管理模式等的限制，使得大多数中小企业在财务制度方面都存在不规范的情况，很多中小企业甚至没有专门的财务部门，专业性的财务管理更是鲜有。这些中小企业财务人员的工作也只是对外提供财务、纳税报表等，有些企业的财务人员，甚至基本不到企业去，只是每月根据经营者提供的资料做账，这样造成了因资料不齐全而导致的资金、收人、支出和存货不真实、财务数据脱离企业实际经营、资金利用效率低、财务混乱等情况。

（二）企业管理水平较低

小企业面临的不仅是资金问题，更亟待解决的是企业的管理问题，因为企业管理直接关系到了一个企业的生产和发展。随着经济的发展社会的进步，市场对企业管理者提出了更高的要求，要求他们在经营管理方面的水平更上一层楼，因为企业管理者的管理水平将会直接决定该公司的发展和命运。中小企业管理者水平一般都偏低，内部管理普片较混乱，经营管理缺乏战略思想和长期规划。由于规模都较小，所以基本上没有管理规则，管理方式一是很自由化、远离数字化，评价手段落后的情况在中小企业中尤显突出往往是哪里出现问题了，才赶往解决，或者是“集中式的专家研讨”一方面浪费资源，另一方面又不见太大成效，或者是“零散的内部报告”，一旦评价报告完成也就意味着评价活动结束了，没有带来实际应有的效果。二是专制化，重心偏向于员工工作能力的提升，对于思想素质方面却不是很在意，由于管理上的抑制，也导致员工对待工作的积极性不高，导致缺乏创新力。

（三）抵押和担保能力不足

抵押担保落实难是当前中小企业融资、特别是申请金融机构贷款过程中遇到的最大难题之一。中小企业普遍都不具有足够品质的抵押品，能够作为抵押品的财产也有限，可用做抵押的土地或房屋建筑，也大多是靠租赁而来，而设备等流动性较差，很难快速变现，再加之这些企业的资产总额一般不高，且大多从事某一含金量较低的环节，这些问题的综合更是导致企业因难于满足金融机构的贷款条件，使获得贷款的机会大大降低，造成现有融资渠道不畅。

担保方面，能够满足银行认可的大型企业，一般不会轻易对中小型企业提供担保。而专业的担保公司，分为政府背景和民营两大块，由于大部分起步较晚，现在也正处于发展时期，数量和规模都难以满足现在我国已有中小企业担保的需求，而且民营担保公司被银行认可度差，一般只与很小一部分的城商行、小股份制银行合作，政府背景的担保公司，拓展精神不足，宁愿少做不做，不出问题，又主要立足于在本地为基建工程垫资的施工企业，对真正的众多中小企业兴趣不大，这使得中小企业的信用担保能力一直处于不足的阶段。

（四）银行信贷政策变化过快

2008年在4万亿的刺激下，金融系统短时间内新开发了多种创新信贷产品，包括联贷联保、应收账款质押、信用保险保理、订单融资、网络贷款、动产质押、结算贷、POS贷，等等，但是随着经济增速的放缓，风险暴露越来越大，银行采取了一刀切的方法，几乎直接停掉了所有创新产品，同时在行业上，也直接停掉了几乎所有涉船、涉光伏、涉水泥的诸多业务，令已经获得贷款的企业，现金流猛然抽断，相当部分的中小企业直接被“收死”；想新申请的企业，也被直接简单粗暴地全部拒之门外，又回到了原来必须有抵押物的传统信贷上。

三、解决中小企业融资难问题的对策

（一）建立健全企业财务制度

系统论观点认为“系统实现良性循环离不开正确的目标作为前提”，对于企业来说，企业的健康发展离不开完善的财务系统。企业的财务活动是涉及到企业生产经营的方方面面，企业的融资问题更是离不开财务分析研究。因为银行等金融机构对中小企业的信贷首先考察的就是企业的财务状况，而中小企业因为财务制度不完善，账面信息也存在很多不实或不全面的问题，这给信贷机构增加了很多的负担，影响了银行等金融机构的放贷积极性。中小企业应该自觉建立健全自身的财务制度，提高财务水平，便利银行等金融机构的调查评定，降低他们的信息成本，提高融资能力。

（二）建立科学的经营管理机制

在社会经济不断发展的今天，企业要想立足于当今的市场大环境下就必须不断发展创新，而企业发展所需考虑的一个重要问题——资金来源，这也就是企业的融资问题。要解决这一问题，企业首先要提高自身的管理能力和技術能力，同时也要不断强化规范性运作，优化资产结构，不断提高自身核心竞争力。企业需通过改善自身的缺陷，来提高自身的经营管理水平，为实现企业经验管理的转型，必须摆脱以往长期形成的固定观念和旧习惯的影响。企业尤其是中小企业需要积极学习运用现代企业管理制度，从根本上转变经营管理机制落后的现状，总结过去的经验教训，学习先进的科学有效的管理模式，建立起适合公司具体情况的科学的经营管理机制。

（三）发展完善企业信用担保体系

我国由于信用担保制度起步较晚，所以需要加强对发达国家较完善的信用担保制度的学习，可以通过加强促进担保机构的发展，对中小企业进行政策性担保或者鼓励中小企业之间、中小企业与大中型企业之间进行互助担保，或者促进供应链的上游或下游进行商业性担保等方式，逐步建立健全信用担保体系，向发达国家较为完善的企业信用担保体系看齐。

（四）审慎申请银行贷款

中小企业业主，由于基本是一人决策，对企业风险的把控好决策机制不足，很多企业主看到别人投资股票、期货、房地产、盖违建、放高利贷赚了钱，头脑一时发热也申请大量银行贷款但并没有用到经营上，而一旦被银行发现，降低了银行信任度，会立即出现停贷、减贷，企业没有足够的现金流来弥补，要么直接进入逾期失信，要么拆借高利贷来还银行贷款，陷入更大的危机之中。所以在准备申请。贷款时，一定要谨慎，爱惜信誉。

四、结语

中小企业融资问题是一个长期存在的问题，政府应积极推动资本市场建设，促进适应市场经济的金融体系的建立和发展，拓展中小企业的融资渠道，大力发展内源性融资和外源性融资，从根本上解决中小企业融资难问题，而中小企业则要从自身做起，积极改善内部环境，建立科学的内部管理体，制，加强财务系统建设，提高可持续发展能力。在这些措施下，我国中小企业一定会获得更长足的发展进步，对推动我国经济的进一步发展有重要的作用。总而言之，中小企业是社会经济的重要组成部分，政府应采取各种有效地措施来解决中小企业的融资难问题，让其获得更进一步的发展，为社会做出更大的贡献。