浅析第三方支付的财务风险与防范

赵延俊

摘 要：本文根据目前国内第三方支付平台发展状况，以支付宝为例，分析了目前在第三方支付平台上较为常见的财务风险，并对每种财务风险进行了详细阐述，列举了常见的现象。针对所存在的问题，提出了较为详细地防范解决办法，得出目前第三方支付平台存在财务风险，只要防范得当，未来前景一片大好的结论。

关键词：第三方支付 财务风险

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2017）11（b）-147-02

第三方支付平台是为了解决商家、银行和消费者之间的电子商务安全而存在的，具有便捷、实时、低成本等诸多优点。在传统电子商务中，第三方支付平台可以很好地解决由于卖家与买家在互相不了解的情况下所产生的信任问题，具有良好的促进商业发展的作用。但是在第三方支付平台刚开始发展时，基本所有平台都将自己称为中介机构，以此来逃避税收政策。为了解决这一经济乱象，国家在2010年6月颁布《办法》明确了第三方支付平台的法律地位，明确规定第三方支付平台应该受到银监会的管理。经过近几年来高速地发展，第三方支付平台已经成为了我们日常生活中不可或缺的一部分，同时也给日常生活带来了极大的便利。目前国内较为出名的第三方支付平台如支付宝、拉卡拉等都被大众所熟知，得到了极为广泛的应用。但是随着使用人数的增加与平台自身的逐渐发展，一些财务问题开始逐渐暴露出来，对整个平台也造成了一定的损失。这些问题犹如一颗定时炸弹悬于头顶，必须要尽早将其解决，以免留下后患。

1 第三方支付存在的风险

1.1 金融风险

1.1.1 沉淀资金风险

以支付宝为例，相比传统的金融形势，资金停留在支付宝账户中的时间更长，并且由于用户数量巨大，沉淀资金的数量也更为庞大。这一部分资金来源多是用户在网上进行交易时先存入账户内的，待收到货物之后再由支付宝平台将款项支付给卖家。就目前而言，支付宝中所产生的沉淀资金大多存放于全国各地各级银行，从形式上来看是得到了良好的保障，但是资金的具体流向及具体数目是支付宝平台自身也无法掌握的。如果这部分资金的投资发生问题，那么对平台和用户造成的后果将是无法估量的。因此，沉淀资金风险是第三方支付平台需要着重考虑的问题。

1.1.2 洗钱风险

第三方支付平台参与了交易之后，将原来的一次交易变成了实际意义上的两次，再加上网络的虚拟性，使得银行或者监管机构很难掌握交易的真实性，变相增加了不法之徒洗钱的可能。以前支付宝的账户可以随意申请，而且不需要进行实名认证，不法之徒利用这一漏洞进行网络洗钱活动，为国家和社会带来了巨大的風险。虽然国家出台相关政策之后，在一定程度上遏止了这种行为，但是在另一方面，不法分子利用支付宝下商家来进行虚拟交易以达到洗钱目的在一定程度上还是处于法律监管较为困难的地方。

1.2 信息审核风险

1.2.1 商家虚假信息风险

就目前而言，支付宝等第三方支付平台上商家的入驻程序都比较简单，只需要填写几页资料就能成功入驻。部分不法商家在进行注册时提供虚假信息，从事的是诈骗或者洗钱活动。有的商家在商品推广页面描述的内容与买家实际得到的货物并不相符，并且在用户进行申述的时候以各种理由拒绝用户的退货或者退款申请，而后由支付宝平台花大量人力物力来调解。另外，利用第三方支付平台来进行非法活动，如洗钱的商家，这类商家一般和用户具有某种默契，不会遭到用户举报，这在一定程度上也对不法商家形成了一种保护。虽然目前支付宝平台对销售金额异常的商家要求提供发货单据，但也不能完全排除不法人员利用假冒单据来蒙混过关。

1.2.2 不良用户诈骗风险

除了不法商家利用虚假信息进行注册以进行非法活动以外，也有许多不良用户利用系统漏洞进行诈骗活动。较为突出的一类就是用户通过支付宝商家购买某件物品，收到东西之后以质量问题要求退货，等商家同意之后却将物品内较为重要的配件私自进行更换，以劣质商品冒充原来的商品，以此来达到获利的目的。例如数码产品里的CPU，部分不良用户私自将CPU取下，而后换上劣质CPU，再盖上原来的外壳，一般很难发。之后由第三方支付平台与商家进行的协商往往不欢而散。这一类风险虽然不是很普遍，但确实是存在的，而且也确实给商家造成了经济损失，也从另一方面降低了支付平台的信誉度。

1.3 交易与价值流转脱节风险

目前国内通过第三方支付平台达成的交易，绝大多数是通过快递的形式来进行商品交易的。快递公司在运送的途中经常会发生各种各样的问题，现在较为常见的不再是暴力运输，而是相关人员素质的问题。较为常见的是有用户通过第三方支付平台购买了水果，但是快要到达目的地时用户被告知水果坏了，已经不能继续配送，如果还是需要就得用户自己驱车几十里去取。一般来说，用户会选择放弃，然后让商家补偿。但是实际情况是，水果并没有坏，运输人员靠这种把戏轻松获取一箱水果，而只需要赔偿可怜的几块钱作为补偿。

2 第三方支付财务风险防范

2.1 加强制度管理

鉴于存在第三方平台中沉淀资金的巨大数量，平台内部应该加强自身制度建设，杜绝随意投资，盲目使用的风险。良好的制度建设应该从基层的员工开始，毕竟基层员工才是组成企业的根本。具体建设形式可以是定期交流学习，也可以是日常会议讨论，关键点在于将基层员工的制度意识树立起来，让不符合制度的行为能够得到惩罚，形成多级审核考察制度，这样才能逐步向上扩展至整个企业，让整个企业都具备良好的制度意识。所有员工都按照制度规程办事，让企业内部的发生的事情都处于能够监管的环境之下，对于企业今后长远的发展无疑是非常有好处的。

2.2 加强员工法律意识

员工是构成一个企业最基本的单位，因此想要提高企业整体的风险意识，加强员工法律法规知识，提升员工个人道德素质修养势在必行。员工的法律意识增强，才能更加清晰的认识到挪用资金、参与洗钱所需要承担的法律后果，在内部其他员工发生不发行为时才能提出更好的建议与警告，将不法行为的发生风险大大降低，也让监督管理人员在打击不法行为时更加得心应手。支付宝平台有着数量庞大的沉淀资金，如何合理合法的运用，不仅关系到企业自身今后长远的发展规划，也关系到广大用户的切身利益，由于法律意识缺失造成的损失，不仅仅是财务方面的，更多的是整个企业的形象以及信誉。因此，增强员工的风险意识，树立高尚的道德水平，是目前第三方支付平台亟待加强的事情。

2.3 加强各方信誉审查

针对不良商家与不良买家，第三方支付平台应该加大信誉审查力度。听过较多的电商抱怨，一旦交易出现问题，第三方支付平台首先保证的是用户的权益，而将商家的权益放在非常靠后的位置。这样的作法虽然能够在数量众多的用户心中留下非常好的印象，但是当真的遇到不良用户时，这样的作法难免会失去商家的信心。不可否认的是，在通过第三方交易平台进行的整个交易过程中，作为付款方的用户是处于较为弱势的群体，但是不能由于他弱势就让他得势。买家和卖家本来是相互平等的两个团体，不能过度照顾其中某个团体。要更好的完成这一点，需要第三方支付平台在商家与用户的日常交易过程中加大对信誉度的审查，杜绝某些靠刷单等方式提升店铺好评度的行为，也要杜绝用户靠退货以次充好等来实行诈骗的行为。

2.4 加大对不法人员的打击力度

就目前状况而言，支付宝平台在面对提供虚假信息的商家或者用户的打击力度还大多局限与警告的形式。从一方面来说，这是平台考虑到自身盈利问题，不希望用户因此而流失的作法。但另一方面，这样的作法无疑给不法分子的违法犯罪活动提供了孵化的温床。对于偶尔出现的问题尚且可以使用警告来进行惩罚，但是对于明显违反自由平等交易原则行为，并且警告无效的人员，应该给予严厉的打击。例如有人就专门利用七天免费退货的条款而一直免费使用新的产品，购买的新产品总是在用了6天左右申请退货，然后从新购买新产品，如此往复。虽然不能够从法律层面上来打击这种不发行为，但是從自由交易原则上来说，这样的行为无疑违背了商家设立7天无理由退货的初衷，应该给予严厉的打击。这样不仅仅是为平台挽回财务损失，也为后续更多的用户提供更好服务质量的前提保障。

2.5 加强运输企业合格率筛查

运输企业在整个网络交易过程中担任着链接的作用，将商品由卖家运输到买家手中，因此商品质量的好坏有很大一部分责任都和运输过程有关，再好的产品经过淋雨、暴晒、摔打之后，都会沦为质量不合格的次品，因此保证运输质量也是保证产品质量及企业形象的关键点。为了杜绝某些低素质运输人员投机取巧的行为，作为第三方支付平台，应该加大对合作运输企业运送合格率进行严格的筛查，定期或不定期对运输合作企业的满意度进行调查。对于某些经常投机取巧的运输企业，应该给予警告或者取消合作的处罚，这样一方面对不太规矩的运输企业形成震慑作用，另一方面也对广大用户释放出了最大的诚意。

3 结语

第三方支付平台自出现至今不过短短十年左右光景，能够有如此巨大的成就，一方面要归功于企业发展的战略眼光，另一方面则要归功于企业良好的信誉度。良好的信誉需要维持，为了维持信誉度的不断提升，就需要对财务风险的清楚认识与防范。目前国内较大的几家第三方支付平台虽然都面临着或多或少的财务风险问题，但是只要对风险有着清楚的认识，并能够采取行之有效的防范措施，相信未来第三方支付平台的发展道路会越来越宽广。当然，风险的防范不仅是第三方支付平台的事情，广大的用户也需要及时提升自己的风险意识，做到不利用系统漏洞欺诈他人，也不被他人欺诈。

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