国有企业风险管理调研报告

张涓涓

摘 要：企业在获取利润的过程中会面临无数风险，导致企业利润损失，甚至破产，可以说经营企业就是一个发现、控制或者利用风险的过程。本文详细论述了对一家国有企业开展风险管理专项调研的过程、方法及结果分析，以期能为类似研究提供参考。

关键词：风险管理 调研 风险评估

中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2017）11（b）-007-07

本文研究方向为企业风险管理。“风险管理”不是一个现代的概念，古代许多文字材料中就存在相关的记载：“居安思危，思则有备，有备无患，敢以此规”（《左传·襄公十一年》）。古人早已意识到：即使处在安定的环境中，也应防患于未然，无论是治国理家，还是个人事业，都应做到居安思危、有备无患。

近代风险管理的研究主要起源于发达欧美国家。尤其是，美国在2001年前后发生的一系列严重财务丑闻，挫伤了美国经济以及社会公众的投资信心，关于风险管理的研究及立法行动愈发受到社会各界的重视和关注，而且被迅速地应用到企业管理的各个方面。

2016年7月，全国国有企业改革座谈会在京召开，中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平作出重要指示强调：“国有企业是壮大国家综合实力、保障人民共同利益的重要力量，必须理直气壮做强做优做大，不断增强活力、影响力、抗风险能力，实现国有资产保值增值”。

当前，反映国有企业风险管理现状的调研材料为数不多。笔者通过为期1年、深入基层的调研，收集了大量素材，真实反映了当前国有企业的风险点及弊端，同时提出应对措施，以期能为类似研究提供参考。

1 调研概况

1.1 调研对象

被调研企业（以下简称“该企业”）拥有40余家控股公司及下属机构。该企业的业务涉及工业项目、房地产开发、城市建设、民用建筑等行业的工程设计、工程总承包、设备制造及成套等，是一家具有对外经营权的国有集团公司。本次风险管理专项调研的范围覆盖了该企业所有的管理部门与业务单元，被调研的对象包括该企业的高级管理人员、管理部门负责人、主要业务单元负责人等72名人员。

1.2 调研过程及方法

1.2.1 信息收集

笔者通过问卷调查、座谈讨论、头脑风暴、流程分析、过往损失经验积累等方法，收集了大量风险的历史数据，同时预测了各种可能会在该企业发生的风险事件及预防措施，最终经过筛选提炼、分类组合，形成了该企业的风险事件库，共计风险事件174项。

1.2.2 重大风险评估

（1）评估标准。

笔者初步制定了风险评估标准，并向各部门和业务单元征求意见，确定了该企业统一的评估标准。该标准从风险事件“发生的可能性”与“发生后导致的影响程度”两个纬度展开制定，具体请见表1。

（2）评估过程。

首先，依据风险评估标准，笔者组织各部门和业务单元的负责人通过集体讨论、历史数据分析、经验判断等方法，对上述提及的风险事件库进行逐条分析、评分。其次，本人对评分进行汇总计算，得出了各类风险的轻重缓急程度，确定了管理的优先顺序，并绘制了风险坐标图，具体请见表2。

2 調研结果与分析

本次调研所确定的该企业前七大风险的具体分析如下。

2.1 发展战略风险

关于发展战略风险的调研结果与分析，具体请见表3。

2.2 组织架构风险关于组织架构风险的调研结果与分析，具体请见表4。

2.3 投资管理风险关于投资管理风险的调研结果与分析，具体请见表5。

2.4 人力资源风险关于人力资源风险的调研结果与分析，具体请见表6。

2.5 技术研发风险关于技术研发风险的调研结果与分析，具体请见表7。

2.6 质量管理风险

关于质量管理风险的调研结果与分析，具体请见表8。

2.7 销售与收费风险关于销售与收费风险的调研结果与分析，具体请见表9。

参考文献

[1] [美]COSO制定发布.企业风险管理应用技术[M].大连：东北财经大学出版社，2012.

[2] [美]COSO制定发布.企业风险管理整合框架[M].大连：东北财经大学出版社，2011.

[3] 国家财政部、审计署等制定.企业内部控制规范[M].北京：中国财政经济出版社，2010.

[4] [美]克劳伊，等.风险管理精要[M].北京：中国财政经济出版社， 2010.