关于港口矿石码头企业的资金运营管理分析

【摘 要】我国每年都会进口很多铁矿石，并形成了产业链，而港口矿石码头企业作为铁矿石的接受者，负责产业链中采购与销售。现如今，钢铁行业已经发生了很大改变，宏观政策也会对企业发展造成影响，以及各个港口之间的竞争变得非常激烈，这些都为港口企业的资金运营管理带来挑战。

【关键词】港口矿石码头企业；资金管理；运营分析

一、引言

港口矿石码头企业的资金运营会受不同因素影响，同时又存在着资金投入、回收的风险，运营现状存在很多问题，需要积极应对，以保证资金运营的安全，降低运营风险，了解政策的变化，克服并解决资金管理与运营遇到的问题，提高管理水平。

二、港口矿石码头企业资金运营管理存在的问题

当下，港口矿石码头企业的发展受到不同方面的影响，包括外部与内部的限制，导致资金运营管理出现以下问题：

1.资金投入量不断增加

矿石码头企业需投入大量的资金，优化生产环境，提高环境质量，以符合政策提出的要求，为客户提供高水平的服务。对此，其需要使用新设备，投入大量的资金采购，就像是港口每天会来往很多的货船，其中就包括装有铁矿石的船舶，企业卸载后加工，导致铁矿石大量堆积，需要更多的场所存放；而运送铁矿石的船舶体積逐渐变大，向大型化转变，运送量增加，企业要增加卸载的人力资源与接卸设备，提高工作效率；而环保法律的颁布，要求其作业与施工不会破坏生态环境，投入大量的环保设施。

除了使用新设备外，也要定期维护旧设备，及时检测设备的运行情况，让其正常运转，有些设备的维护需要人工操作，投入大量现金。

2.应收数额较大

钢铁行业一次性资金的投入较大，属于资金密集型行业，从材料的选择直到购买，规模较大，但因为行业中的企业具有同质化的特点，让企业间的竞争更加激烈，形成买方市场。并且，钢铁产品与其他产品相比，销售的周期很长，很容易遇到市场整体销售情况不良的情况，使产品大量囤积，迫使企业把资金投入的风险转移到物流上。尤其对于矿石码头企业来说，需要延长承兑票据的时间，应收账款数额很大，影响了资金的正常流动。

3.资金回收的风险较大

钢铁行业需要大量的资金，为了让生产具有连续性，并不断提高企业的产能，形成竞争优势，企业会承受较大的负债，投入大量的融资成本，同时也增加了资金回收的风险。近几年，矿石码头企业资金回收的时间不断延长，有时候甚至会超过半年，而他们为了吸引客户的注意力，会大量赊销，没有严格审核信用情况，导致赊账时间较长，出现催收无效的情况，限制了资金的周转。

4.融资结构存在不足

各企业为了得到充足的货源，赢得发展的先机，纷纷增加了装卸设备，原料堆放的位置投入很多设备，扩大了融资规模。但因为企业前期投入很多资金，短时间内很难得到收益，而企业又以长期融资为主，可使用的流动资金数量严重不足，迫使其长期使用贷款。如果出现企业盈利不足，用于生产的资金不足时，会造成企业无法偿还债务。

三、港口铁矿石码头企业运行的影响因素及完善

1.影响因素

（1）铁矿石库存量大

我国钢铁企业数量众多，且产能过大，需要大量的铁矿石，我国成为铁矿石进口大国，由此，铁矿石需求不断增加，各港口的库存数量也有明显的增加。

（2）港口码头竞争激烈

为了满足运送船舶向大型化转变的特点，我国的很多港口纷纷建立的很多大型泊位，增加了专业泊位的数量，尤其是环渤海地区，它们的接卸能力基本已达到进口量的2/3，但实际的进口货源和泊位的设计有很大的差距。同时，码头建设的竞争会延伸到其他工作内容，由单一的竞争转变为综合竞争。

（3）投入过多成本

现在，国际市场需求量不足，国家间纷纷实行贸易保护政策，国内经济发展缓慢，让国内与国际市场变得低迷。国家又相继出台了相关措施，很多钢铁企业纷纷响应这个趋势，进行转型，得到的利润减少，又增加了成本投入与使用的压力，大部分企业都处于亏损的状态。

（4）国家政策的调整

矿石码头企业的发展除了要了解国内外市场的变化，也需关注国家颁布的政策，调整自己的经营方式，特别是近几年环保法律出台，以及公路限载的提出，都限制了企业的生产。铁矿石多以分散的状态装车、运输，根据环保法的要求，企业需要增加环保政策的投入与使用，加设防风围网等设施，避免污染物扩散。

2.完善

（1）减少应收账款的风险

矿石码头企业与客户建立生意往来，要考察用户的信用，建立信用管理体系，以降低应收账款的风险。信用管理体系包含以下内容：客户的业务量、货物周转、银行给出的信用评估，考察客户的资信水平，把客户划分成不同的等级，分级管理。同时，要以此为前提，业务部门、财务部门紧密配合，建立信息联动机制，实时监测用户的经营情况，实现动态管理，给出综合性的评估。

企业把客户分成多个等级后，对于信用度较高的客户，可适应延长交款的时间，增加额度范围，而中等的客户，可直接保持原有的周期与额度不变，以减少应收账款的数量，但对于新建立合作关系的客户，或是信用等级教的客户，为了保证货源稳定，或是保留使用的信息资源，需建立预警机制，如果对方不能在预定的时间内交付货款，即可停止供应尚未发货的货物，防范风险。

（2）完善融资结构

对融资结构的完善，主要是针对企业长期使用贷款的问题，对此，企业可增加自己的融资渠道，创新融资方式，使融资更加灵活。从现在企业的情况分析，它们仍以债务融资方式为主，贷款有短期、长期的划分。

融资方式的创新，是使用低成本的融资方式，增加长期负债在所有资产中的比重。它与原有贷款融资方式相比，并结合矿石码头企业各设施的投入与使用，可以建立一个新的融资模式，与机械生产企业或是器械租赁公司合作，有新的融资渠道。这种融资模式运行后，可缓解设备资金的使用情况，并对资金偿还做好规划，调整偿还资金的期限，而用于生产的设备，既保留了设备的所有权，也保证了操作与维修的连贯性，并及时得到出让资金，对空余资金进行再投资。

（3）优化资金管理

对于资金管理的优化，可以从以下几方面着手：

首先，建立企业资金管理制度。即根据国内外市场环境的变化，以及有关部门的规定，结合自身的实际运营情况，科学使用并管理资金。其次，与银行积极沟通，借鉴资金管理的经验，有效解决资金运营的问题。再次，加强对资金预算的管理，提高资金预算的水平，使编制具有准确性，加强分析，分析资金使用与实际情况的差异。最后，科学分配项目资金，对于企業新的项目，可以使用灵活的融资方式，从不同渠道得到融资，优化融资方式，让资金的负债在企业可以承受的范围内。

除以上几点外，也要求企业做好短期的资金分配，增加企业的利息收入，减少财务支出。

（4）合理使用应收票据

应收票据经常用于港口费用的结算，影响资金的周转，但通过科学使用，它依然可以发挥自己的优势。即企业需加强对应收票据的管理，做好筹划，减少贴现金额的使用。同时，也要展开银行与企业之间的票据合作业务，缓解企业票据工作压力。从企业的角度里说，票据合作可体现出其具有的时间价值，增加财务收益。

四、结语

总而言之，对于港口矿石码头企业来说，其资金运营管理需客观分析当下的管理现状，综合解析影响管理的因素，用减少应收账款的风险、完善融资结构、优化资金管理、合理使用应收票据等方式，不断优化，提高资金运营管理的水平。

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作者简介：

吴涛（1980—），男，汉族，安徽省铜陵市人，财务经理，中级，学历：本科。