基本养老保险基金防冒领与反欺诈问题探讨

苏卉

我国基本养老保险基金管理经过近二十五年的发展，在经办工作上已日臻完善，尤其在基本养老基金的安全防控方面，监管手段紧跟时代需求，不断改进升级，有效规避基金的冒领与欺诈。在取得成绩的同时，我们也看到，近几年，基金舞弊案件仍时有发生，冒领手段多样化，欺诈方式更加巧妙，可识别难度加大，基金安全一再受到挑战。本文将从养老金的安全防控现状及需求，基金防控制度建设等方面进行初步的探讨。

一、养老保险基金安全防控现状及措施

在养老保险基金监管体系的基金支付环节，难度最大、问题最突出、情况最复杂的就是养老金的冒领问题。从根本上说，基金防冒领与反欺诈的最大意义是保护基金的安全与完整，防范基金不正常流失。

（一）基金冒领与欺诈现状

目前，基金冒领及欺诈的方式花样百出，冒领者的身份也不尽一样，总的说来，按照冒领手段的不同，可以归为三大类手段。

1.通过仿造相关材料冒领养老金

采用这种冒领手段的既有企业，也有个人。有的企业为了减轻负担，受利益驱使，通过编造职工档案、伪造职工出生日期、造假职工工种等手段，帮不具备退休条件的职工办理退休；有的开具虚假的死亡证明，拖后办理火化手续。

2.利用政府部门数据未联网的漏洞冒领养老金

有的退休人员和供养遗属死亡故意不报；有的通过网络冒名认证已死亡的退休人员和供养中遗属；有的利用全国社保信息未能联网共享的漏洞，在不同地区重复参保，领取双份养老金。

3.社保工作人员监守自盗，骗取养老金

有的社保机构经办人员违规为中介人组织的农村户籍人员办理企业职工养老保险后转移回户籍地，从中收取高额好处费；有的社保机构工作人员以系统操作员的身份进入养老保险信息系统数据库，采用虚增退休人员信息、变更参保信息为退休状态、更改退休死亡人员的信息，保留其生存状态等手段，冒领养老金。

以上总结的实踐中发现的各类冒领欺诈案例，大多数是可以通过健全防控制度，严格内部纪律，统一登记程序，建立相互审计审查制度，活用ICT技术手段等加以预防和防范。但也不难看出，也存在着仅仅依靠技术手段无法完全避免的特殊伎俩。

（二）养老保险基金防冒领与反欺诈的措施

针对上述冒领欺诈手段，社保经办机构采取了各项基金防冒领与反欺诈的技术手段，在一定程度上规避了安全风险。

1.采用“人脸识别”生物识别技术开展防冒领工作

“人脸识别”技术是借助于图像识别技术，通过对人的面部区域特征进行分析，采用机械学习的人工智能手段，精确地完成个人身份寻找和身份识别的过程。广西社保经办机构从2014年推开“人脸识别”认证工作，建立了覆盖全区、涵盖市、区（县）、街道（乡镇）、社区（村）四级的资格认证平台，通过首次采集认证工作，进行了一次无死角的养老保险基金防冒领排查工作，在杜绝基金继续流失的同时已基本追回历年被冒领的养老金。

2.采用法律手段，追回被冒领的养老金

对于拒不退回冒领养老金的“老赖”，通过法律诉讼的方式，采取强制性手段，与冒领人对簿公堂。2014年至2016年间，自治区本级涉及追缴养老金的法律事务费仅占追回欠款的0.31%左右，最高效率的利用公众资源，实现了最大限度的利益化。

3.实现离退休人员资格认证平台和认证数据全区共享

截至2016年，广西已在全区范围内完成首次“人脸识别”资格认证数据采集工作，采集数据在全区经办机构实时共享。全区数据共享，可以在很大程度上防止养老金在全区范围内重复领取。

4.政府部门协同，夯实监管基础

“兵马未动粮草先行”“工欲善其事必先利其器”，财政部门对开展养老资格认证工作给予了财力支撑。下一步，广西社保经办机构还将使用该平台对领取城乡居民养老保险待遇的参保人、参加失业保险职业培训人员、医院药店慢性病付费人员等实施资格认证工作，大大提高各项基金防冒领的防控手段，实现“一套设备，多项产出”。

5.设立社会保险基金监督举报奖励

为防止基金被冒领，广西设立了举报奖励办法，鼓励群众对社会保险基金管理过程中的违法违规行为进行检举，发挥社会监督的积极作用。

二、基金冒领的原因分析

尽管社保部门已经采取了多种手段防范基金冒领风险，但基金冒领及欺诈情况依然存在。

（一）养老保险制度不健全

国家制订的养老保险政策，有些因为时代的进步，已不适应社会的现实需求，比如女工50岁退休，女干部55岁退休，缴满15年按月领取养老金、养老保险补缴制度等等。一些单位和社会人员钻制度空子，通过违规骗保纳入职工基本养老保险的覆盖范围，享受养老保险待遇。由于操作手段隐蔽、不易被查出，极易造成基本养老保险基金流失。

（二）社会保险经办能力有待加强

养老基金冒领和欺诈，主要途径有其中这两条：首先冒领人必须取得参保人身份，参保信息已经录入养老保险信息系统；其次在到达退休年龄时审批能够顺利通过。在工作中，由于经办人员能力素质水平不一，存在为以上两条不符合政策的人员办理相关业务的可能，这是造成基金冒领的原因之一。

（三）执法不严、打击力度不够

虽然在社会保险法和刑法中明确了冒领行为的惩罚措施，但是在实际追责中，由于涉事人员居住分散较广、人数较多、个体骗取基金数目不大、社保部门没有专门的追缴力量等等因素，造成被骗取基金的追缴以收回本金为主要目标。因此，违规成本低是冒领行为屡禁不止的重要原因之一。

（四）跨部门间的数据信息未能实时共享

目前，社保、公安、工商、税务、住建、民政、医院等相关部门的数据信息尚未能实现数据共享，甚至于社保部门经办机构间的数据也尚未实现互联互通。假设张三在广西作为单位参保职工已缴纳养老保险费，其又拿着北京户口、身份证在北京社保经办机构作为灵活就业人员参保，由于信息不通，北京市在不知情的情况下是可以按照政策为张三办理参保缴费的，张三在到达退休年龄后，就可以两头领取养老金了。笔者认为，在进入互联网时代后，各部门间仍未能实现数据共享，已成为制约基金防冒领与反欺诈工作的重要瓶颈之一。

（五）社会保险基金信息系统内部控制不完善

在基金被冒领的案件中，社保经办机构人员主动参与冒领行为的一个共同特点就是通过非法进入信息系统数据库篡改相关信息，来套取养老金。因此，信息系统操作权限管理混乱、岗位相互制约缺失甚至没有等内部控制薄弱因素，会给内部人员冒领养老金以有乘之机，而且内部工作人员套取养老金的数额一般均比较巨大，给基金的流失造成严重威胁。

三、加强养老保险基金安全管理的建议

（一）建立健全养老保险基金防冒领配套制度

在政策层面从顶层设计出发，健全养老保险基金制度、完善养老保险基金违规举报机制、升级基金防冒领与欺诈防控手段、尽早实现养老保险基金全国统筹。

（二）提高全体公民道德修养和法律意识

贯彻有法可依，有法必依教育，树立法治意识、养成守法习惯。强调公民在法律面前一律平等，不管是什么人，只要是犯了法，都要依法受到追究。

（三）加强社保经办队伍建设

把权力关进制度的笼子里，这不仅仅适用于反贪反腐，更对于日常的工作具有指导意义。必须加强经办队伍理想信念和职业道德教育，注重培育干部廉洁自律的工作理念，防止祸起萧墙。同时强化单位内部控制制度的重要性、完善信息系统建设，建立健全参保人员基础数据库，尽量将“人审”改为“机审”，降低人员操控的风险。

（四）实行全国统一的资格认证體系

统一养老资格认证方式、认证期限、未认证的处理方式、处罚方式，并以法规或制度的模式予以固化，实现数据向上集中，服务向下延伸的模式，全国资格认证数据大联网，在未实现全国基金统筹之前，先行实现资格认证数据全国共享。

（五）加强跨部门间配合力度

1.跨部门间业务协同

不同部门间相互配合，积极追缴已查出的冒领与欺诈的养老基金。一是公安户籍部门协助提供当事人相关情况；二是金融系统为追查的资金去向提供帮助，配合社保部门调查取证；三是法院开通冒领与反欺诈的案件受理快速通道，配合社保部门及时冻结涉案人员相关银行账户，防止涉案人员听到风声后携款潜逃，加大基金追收的难度。

2.实现跨部门间数据实时分享

利用互联网优势，构建医院记录的死亡人员信息、民政低保和死亡人员信息、公安户籍人员信息、社保等部门数据大集中，建立健全养老金防冒领与反欺诈预警信息数据库系统。

（六）加大基金追缴力度

在经办机构事多人少的现状下，采用服务购买的方式，将需要追缴的基金业务外包，借鉴银行的追债经验，委托社会上有资质的专业机构追回被冒领的基金。

（七）重大养老基金支付实行公示制度

对于重大的、非普惠性的基金支付项目，实行审核公示制度，将享受待遇人员名单和相关信息在政府门户网站予以公开，接受社会监督；同时建立上级部门重大政策实施审核备案制度，对所辖重点地区和企业进行抽查，严防违规行为的发生。

（八）完善社保信息系统内控制度建设

社会保险经办越来越离不开信息系统，信息系统操作具有数据增加、减少、修改、销毁无痕迹的特点，为防止内部犯罪或内外勾结，应加强对信息系统数据库的权限设置。主要方式有：一是设置专门的信息部门或安排专职的信息工作人员，信息部门的人员不得兼职办理社会保险其他业务；二是除信息部门工作人员以外，其余普通工作人员不得设置数据库维护权限；三是需要对数据库维护时，应履行必要的审批手续。

（九）网络服务更人性化

养老资格认证的目的是防止养老金冒领，但不能将符合领取条件的老人列入“冤假错案”。由于目前需要资格认证的人群大多数为60岁以上的退休老人，行动也多有不便。社保部门可以通过开发多途径的网络认证方式，使离退休人员足不出户即可完成每年的常规认证工作。笔者认为，以下两种认证方式具有一定的实用性：

1.通过微信平台进行资格认证

利用已有不少老人使用微信的网络优势，与腾讯服务商共同开发，在微信功能中加入“社保资格认证”窗口，通过简单易懂的引导，指导这部分老人在家即可自行完成每年的认证工作。

2.通过门户网站与搜索引擎进行资格认证

在几大著名的门户网站与搜索引擎中加入“社保资格认证”链接。退休人员直接点击“社保资格认证”链接，同样可以完成认证工作。

参考文献：

[1]试析养老保险基金安全管理——以有效预防养老金欺诈冒领为视角

（作者单位：广西壮族自治区社会保险事业局）