浅论粮食企业加强资金管理的措施

◎王春华

浅论粮食企业加强资金管理的措施

◎王春华

粮食企业的发展壮大，资金是贯穿于每个环节的纽带，若投资不当、管理不到位就会造成资金链出现问题，资金周转不流畅会给粮食企业经济效益带来严重影响。粮食企业资金经营管理有活力，尤如给粮食企业增添新鲜血液，能带动企业蓬勃发展。文章从现阶段粮食企业资金管理存在的主要问题入手，分析了加强资金管理，提高资金效益的措施，以便降低经营成本，大幅度提高粮食企业经济效益。

粮食企业 资金管理 举措

一、现阶段粮食企业资金管理存在的主要问题

（一）企业存在资金散乱，使用效率低

由于目前存在企业内部资金分散与资金集中管理的现实矛盾，在自身的生产经营中，虽然许多企业会根据实际情况制定较详细的资金使用计划，相关各项费用开支计划，但在实际工作中能严格按计划执行的企业并不多，这就出现了计划与实际相互脱节的现象，盲目投资，资金周转时间长，如果投资失败，且损失严重，更会造成资金紧缺，欠款居高不下，因此资金管理只浮于形式，这将严重影响粮食企业的经济效益，阻碍粮食企业的正常发展。

（二）对于资金管理企业内部缺乏行之有效的监督管理机制

良好的资金管理是粮食企业获得经济利益的重要前提，由于粮食企业内部对资金使用缺乏有效的监督，没有从思想上真正重视起来，更没有意识到资金管理是应相互密切配合，只认为资金管理是财务部的职责，相关责任部门没有形成对资金管理重要性的认识，将可能导致资金运作中出现垫支严重的现象，使资金在使用中不能起到很好的效果。现阶段很多企业缺少有效的约束机制，资金流向与控制相互脱节，粮食企业领导对运营中的财务资金状况了解的不全面，使财务监督形式化。所以资金管理缺乏有效的监督，终将使粮食企业资金出现紧张状况。

（三）资金管理信息不够真实

信息化管理是现代企业管理科学有效的依据，粮食企业需要利用其准确可靠的信息来控制资金流动，客观地做出决策。但实际上许多粮食企业并没有将资金信息透明化，企业的主要决策者对财务信息的准确度并不能完全掌握，下级部门提供信息不真实，财务报表掩盖真实经营状况，领导无法搞清下面情况，更有甚者截流信息，这样的情况下粮食企业领导做出的投资决策，进行融资，必然会导致决策的较大失败，使政府部门对粮食企业的宏观调控也受到影响。

二、加强资金管理，提高资金效益的措施

由于粮食企业不断扩大购销经营量，拓展业务范围，经济效益也不断提高，粮食收购量的快速增长，使粮食企业的资金存量也大大的增加。怎样做好收购粮食资金的筹集、合理调配及安全使用，提高资金效益，降低资金成本，是粮食企业目前要解决的主要问题之一。结合粮食企业的实际工作，建议应采取以下几项措施。

（一）强化粮食收购资金管理，有效提高资金使用效益

建立资金保障体系，粮食企业要与合作的银行建立友好关系，强化信贷资金管理。科学完善的资金管理，提高资金使用效率，是给粮食企业创造利润的来源。收购资金的筹措主要是靠农发行粮食收购贷款，此款必须专款专用，严格控制其使用计划以及用途，尽可能减少审批程序，形式上应采取“一次性审批，多次发放”，降低利息的支出，合理调配资金，降低收购成本，从而提高资金的使用效益。

（二）加强资金管理监督保障机制建设

粮食企业应建立完善的资金管理机制，进一步加强对资金管理监督控制，对支付风险及资产流动风险要给予高度重视，防患于未然。粮食企业还应对筹集的可支配资金进行合理配置，包括对固定和流动的资金，储备和生产资金等的有效配置。完善资金管理，不仅要加强财务监督管理力度，还要让所有相关业务人员在资金回收和使用上负起责任，建立严格公平的考核奖惩机制，确定资金周转使用指标，定期分析总结资金使用及回收情况，做到钱流到哪里管控就到哪里，环环相扣，使资金在粮食企业经营中周转顺利，发挥更高效益。粮食企业内部还应设立专门的审计机构，方便于对资金使用的内部审查，同时还要配备专业知识及业务能力过硬的专业人员，并赋予内部审计具有权威性，使审计工作有效性及准确性得以提升，内部审计是对粮食企业资金执行情况全过程的监督，能及时有效地避免粮食企业运行中资金损失风险，大大提高粮食企业的经济效益。

（三）不断完善资金预算管理制度

粮食企业应不断对资金的预算制度加以完善，使企业能对现金的流动全程管理及预算进行控制，以内部财务管理为中心开展对资金的管理。有健全预算制度的约束，把资金收支归入预算管理之中，限制无预算的支出，以节约为本，防止资金被占用、混用、擅自挪用等情况发生，杜绝在实际工作中预算被随意篡改，控制资金流量，对大额资金要跟踪监控，严格按照财经法规及内部相关规定要求去做，才能使粮食企业资金有序流动，生产经营有据可依，避免盲目进行投资的风险，有效降低了资金使用成本，保证粮食企业资金的完整性与安全性。

（四）利用灵活的结算方式，提升资金使用效率

科技发展的今天，资金的结算方式已不再是传统的模式，出现了多种快捷的结算方式，如POS机、网上银行等多种形式，而且农发行与工商行还联合推广银行电子支付平台，对收购资金非现资金进行结算，其速度之快、效率之高得到人们一致认可。根据粮食企业的实际工作情况，解决了晚班，节假日等支付收购粮款不方便的问题，不受时间的限制，随时结算，减少了现金流量，从而保证了资金安全，减少人为因素造成的风险，网上结算还可以使企业降低现金管理和运输成本，且通过网上银行系统还能查到资金帐目动态，提高工作效率，还有利于资金的统筹安排，提高资金的使用率。

（五）推进粮食企业内部信息管理与财务管理相结合的原则

推行计算机技术和财务管理一体化，是财务管理的必然方向，开发引进先进的计算机技术，才能解决财务资金信息时效差的问题，同时还要具备一支业务能力强的高素质财务队伍。财务管理的中心就是资金管理，企业的财务人员的素质好坏直接影响到企业资金安全与运作效率，所以提高财务业务人员水平才能与现代化的信息管理相适应。随着库点的增多，财会人员的业务范围也由库内业务扩宽到整个辖区，财务管理工作也随之增加了，只有不断学习接受挑战才能适应现代化的科学管理，实现财务资金管理的信息化、规范化、高效化，从而提高企业的资金效益。

结语

综上所述，粮食企业在发展过程中，要加强和完善经营制度建设，健全管理机制，要不断完善整体管理水平，加强资金管理，保证资金正常运行，发挥资金最大使用效率，提高市场竟争力，要提高财务人员及相关人员的业务素质，为粮食企业的建康发展奠定强有力的监管队伍。

[1]李红丽.加强企业资金管理，提高企业经济效益 [J].江苏商论，2013（11）：197-197.

[2]裴晓静.加强企业资金管理提高企业经济效益 [J].中小企业管理与科技旬刊，2014（18）：29-30.

[3]刘丹.浅谈粮食企业加强资金管理提高资金效益 [J].时代金融旬刊，2011（4）：38-38.

（作者单位：杭州市食品工业学会）