普惠制视角下农村金融体系设计及制度保障研究

魏竞超

(信阳农林学院 财经学院，河南 信阳 464000)

普惠制视角下农村金融体系设计及制度保障研究

魏竞超

(信阳农林学院 财经学院，河南 信阳 464000)

我国农村金融体系存在金融服务供求失衡、交易成本过高、信息不对称等问题，应明确各金融机构职能定位，有效解决农村金融市场供求失衡问题；抓住互联网金融契机，解决金融市场信息不对称、交易成本过高问题；发挥税费优惠、财政补贴的作用，强化信用建设。

普惠制；农村金融体系；制度保障

普惠制，即普遍优惠制，简称GSP (Generalized system of preference)，普惠制金融指以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务，小微企业、农民、城镇低收入人群是其重点服务对象。当前，国际社会普惠金融发展已取得一定成绩，但仍有不足。根据世界银行估算，截至2014年底仍有约20亿成年人无法享受到最基础的金融服务。

普惠金融重视消除贫困、实现社会公平，但这并不意味着普惠金融是面向低收入人群的公益活动。普惠金融不是慈善和救助，是为了帮助受益群体提升造血功能，因此要坚持市场化和政策扶持相结合，建立健全激励约束机制[1]，确保其可持续发展。普惠金融对我国农村金融体系改革影响很大。

1 当前我国农村金融体系存在的主要问题

1.1 农村金融服务供求失衡

目前我国农村金融行业的核心问题之一是金融服务供求失衡，虽然短期内不会对金融行业造成大的影响，但在很大程度上制约了我国农村金融业的发展。我们通常用信贷约束衡量金融需求满足情况，在我国农村信贷约束的对象主要包括农户、中小型企业、龙头企业。目前农村中小型企业受信贷约束影响最大，其次是农户，这两类服务对象相对于龙头企业来说更需要资金支持，但当前的金融服务却本末倒置，信贷资金明显倾向于龙头企业。

1.2 农村金融服务交易成本过高

农村金融服务交易成本居高不下，制约了我国农村金融的发展。对农户来说，其金融服务需求主要是为了农业生产。我国农户经营规模普遍较小，因此单次交易数额较小，交易次数较多，这导致与交易次数成正比的交易成本居高不下[2，从普惠制视角看这种制度设计是不合理的。

1.3 农村金融服务信息不对称

借款方和金融市场服务机构的信息不对称常常导致金融服务机构对贷款风险误判，甚至逆向投资。在这种情况下，低风险借款方和高风险借款方承受着相同的利率，高风险受益，低风险受损。长此以往，低风险借款对象将会丧失贷款积极性，甚至退出金融市场。

2 普惠制视角下完善农村金融体系及保障制度的对策建议

2.1 金融体系设计

我国农村金融市场是以政策性银行、商业性银行等正规金融机构为核心,以扎根于农村地区的非正规金融机构为补充的金融体系。只有充分发挥各类农村金融机构的作用，才能较好地应对农村金融市场供求失衡问题。完善农村金融体系首先要明确各金融机构的职能定位。作为政策性金融的中国农业发展银行的改革刻不容缓。中国农业发展银行要加快业务转型，加大对农村基础设施建设的支持力度，加大对农业生产制造环节以及农产品精深加工等领域的信贷支持，同时要积极发展农户小额贷款。中国农业银行的市场定位是为农业、农村、农民服务，应进一步稳定和发展其在农村特别是偏远山区的网点和各项业务。邮政储蓄银行应大刀阔斧地进行公司治理改革，大力发展小额信贷。村镇银行应继续将业务重点放在农村经济建设方面，要在宣传上下工夫，提高其在农民心中的地位，并尽可能多地为农民和村镇企业发放贷款，同时要完善风险防控机制。小额信贷公司要积极拓宽融资渠道，不断扩大资金来源，不仅要靠自有资本放贷，还应尝试向大型商业银行和其他金融机构拆借。金融管制下，国有资产对银行体系的垄断扼杀了游走于官方金融机构以外的民间借贷机构的成长，导致民间借贷市场畸形发展。民间借贷对于缓解正规金融机构在农村的资金投放不足，促进农村经济繁荣发展方面具有不可或缺的作用。中国人民银行和银监会应对其加强引导、约束，保证其规范化、专业化发展。互联网为许多领域带来了突破性进步，各类农村金融机构应充分利用互联网工具，抓住互联网金融契机，解决金融市场信息不对称、交易成本过高问题，让更多农户和农村中小型企业从中受益[3]，真正做到“普惠”。

2.2 制度保障

2.2.1 税费优惠 目前，我国农村金融市场的大部分资金被用于高利润的非农行业，“农转非”现象严重。政府应出台政策将存贷款比例和税收联系起来，引导资金流向农村，如对不同地区的金融市场进行税收调节，实行税收差异优惠政策，以调动金融机构增加农村贷款的积极性。商业性金融机构一贯通过利率调整对抗风险，而农业利润率较低，很难承受高利率。建议国家通过税收调节，例如金融机构针对城市制定的目标利润是4%，政府对支持农村的金融机构可以实行税收减半的优惠，那么它们的目标利润就可以定为2%，利率就会下降[4]，此外对于一些小额信贷机构的涉农贷款也应给予一定的税收优惠，激励其发展涉农信贷。

2.2.2 财政补贴 财政补贴不仅是对农村金融服务物质上的支持，也代表着政府大力支持新农村建设的积极态度。国家财政部、中国人民银行、银监会、税务总局等相关部门应出台针对农村金融机构的补贴政策，着重支持基层行业。首先要进一步完善财政资金扶持办法，将财政贴息比例定在45%到65%之间；其次要推动农业保险体系建设，对农民参加农业保险给予补贴，以降低金融机构贷款风险，进而促使其降低利率，减轻农民负担；最后财政部门可建立涉农贷款损失率招标补偿机制，事前确定补偿率，建立正向激励机制[5]。

2.2.3 强化信用建设 市场经济是一种信用经济，完善的农村信用体系是发展农村金融的重要保障。首先应以农村市场调查为基础，结合我国农村经济发展规律和特点，制定契合度高、可操作性强的法律法规；其次要加强对企业、个人的诚信教育，建立农户和企业信用档案资料库，通过提高信用程度和信息对接效率强化农村金融市场信用建设；最后要充分发挥政府对金融机构的监管作用，切实履行其监管职责，以约束和激励机制推动金融机构信用体系构建，推动各金融机构在我国农业领域贡献力量。

金融改革涉及面广，政策性强，其中尤以农村金融改革面临的困难多，解决难度大。在国家大力倡导和发展普惠金融的大好形势下，要开拓思维、积极创新。总而言之，只有加快步伐建立资本充裕、制度完善、功能全面、服务优质、运行高效的普惠制农村金融体系，加大对农村金融体系建设的政策支持，引导更多信贷资金和社会资金投向农村和农业，才能为农村经济发展提供有效金融支持，为农村经济发展注入新的活力，推进我国“三农”事业发展。

[1] 杜晓山.发展农村普惠金融的思路和对策[J].金融教学与研究,2015(3):3-12.

[2] 沈荣勤.普惠金融与金融服务均衡化——以浙江与江苏两省为例[J].金融论坛,2014(9):16-25.

[3] 聂 强,张颖慧,姚顺波.西部林业县普惠金融体系建设研究——以重庆市开县为案例[J].林业经济,2017(2):47-53.

[4] 唐建芳.曲靖市农村信用社村镇信用体系建设方案研究[D].北京：北京理工大学,2015.

[5] 王 信.我国新型农村金融机构的发展特征及政策效果研究[D].成都：西南财经大学,2014.

(编辑：唐 芳)

On the Rural Financial System Design and Guarantee from the Perspective of GSP

WEI Jing-chao

(School of Finance and Economics,Xinyang Agriculture and Forestry University,Xinyang 464000,China)

The rural financial system of our country has such problems as unbalanced supply and demand of financial services,high transaction costs and asymmetric information.The functions of financial institutions should be clearly defined so as to effectively solve the imbalance between supply and demand in rural financial markets.We should seize the opportunity of Internet finance to solve the problems of asymmetric information and high transaction costs,and play the role of tax incentives and financial subsidies to strengthen credit construction.

generalized system of preference;rural financial system;system safeguard

2017-03-18

信阳市哲学社会科学规划项目(2016fl001).

魏竞超(1987—)，女，河南信阳人，助教，研究方向：经济法.

F832.5

A

2095-8978(2017)03-0037-02