中国长城资产管理股份有限公司财务会计工作

2016年，中国长城资产管理股份有限公司财务会计工作围绕公司战略规划，持续夯实会计核算基础，不断优化资源配置效率，显著提升资金营运水平，建立健全绩效评价体系，稳步推进管理会计系统建设，有效提高信息报送质量，切实发挥了对公司业务经营的服务、支持和保障作用。

一、夯实会计核算基础，紧密配合股改工作

会计基础管理水平是衡量企业经营管理能力的重要组成部分。为夯实会计核算基础，紧密配合股改工作，在会计基础工作中始终坚持质量优先的原则，坚持规范化管理。

（一）认真完成2015年度会计决算报表的编审工作。一是配合中介机构做好年报审计工作。二是加强业务指导，及时解决问题，针对经营单位的共性问题，及时对分公司进行指导，提高了决算工作的效率。三是进一步优化决算报表软件功能，重新定制报表附注格式，补充完善了勾稽审核公式。

（二）加强会计基础管理工作。一是多策并举，确保“营改增”政策平稳实施。多次召开 “营改增”业务培训会，为全员普及增值税知识，整理印发了增值税操作手册，及时准确地完成了增值税申报工作，编写了增值税系统开发需求，有效保证了增值税申报工作质量。二是完成千户集团税务数据采集工作。认真研究税务政策，分析数据来源，圆满完成了千户集团数据采集工作任务。三是配合公司股改进程，完成了公司改制建账工作。提前设计了公司改制前后账务衔接调整方案，模拟开展了改制建账会计调整，组织财务人员采用集中办公的方式，按时完成了改制建账工作，为股份制公司开展会计核算奠定了良好基础。

（三）保障数据的真实准确，为境外发债提供支持。一是配合聘请审计中介，协助其做了大量基础性工作，保质保量地完成了公司财务数据审阅任务。二是核实把关招债说明书、路演文稿中的全部财务数据，为海外债券顺利发行提供了财务支持。

二、优化资源配置效率，提升财务管理水平

优化财务资源配置是推动企业长期良性发展的保障，是企业实现其战略目标与经营目标的基本保证。为优化资源配置效率，公司在合理设定企业财务资源配置目标、厘清各种财务资源的基础上，深化落实多项安排。

（一）合理安排费用预算。一是按照财政部等监管部门规定编制年度费用预算，对业务费用进行统筹规划。二是为加强品牌宣传，提升知名度，采用“基础加专项”方式安排业务宣传费预算。三是贯彻落实监管部门要求，报送负责人年度预算。为贯彻落实财政部、中组部及审计署关于严格规范国有金融企业负责人履职待遇和业务支出的要求，编制了负责人履职待遇及业务支出预算，并按照要求报送财政部、银监会等有关部门。

（二）规范项目财务审核标准，做好采购工作。一是完成项目的成本效益审核工作，为公司科学决策、合规经营提供有效支持和服务。二是组织召开财审会和集中采购评审会议，节省预算资金，服务公司经营发展。

（三）对公司产品提出定价建议。为统一规范产品定价策略，根据公司现有业务类型，综合考虑各种因素，在测算及与相关部门进行沟通的基础上，对公司产品定价形成了初步意见。

三、提升资金营运水平，加强资金风险防控

加强和改善企业财务资金管理是实现企业管理创新，推动企业管理工作的重要环节。为强化企业精细化管理，保障企业各项经营活动正常开展，公司在全面提升资金营运水平的基础上，不断加强资金风险防控水平。

（一）细化授信管理，优化融资结构，持续降低融资成本。一是积极推进公司扩增授信及续授信业务，实现从集中授信额度管理向多维度授信管理的转化，将授信品种、期限以及到期日等授信要素纳入授信业务管理范畴。二是在保证长期借款比例高于公司安全性要求的情况下，多举措优化负债结构，创新融资模式，降低融资成本。三是根据公司流动性需求特点，创新营运模式，对备付金实行流动性等级管理，提高备付金配置的科学性，努力提高备付金营运收益。

（二）加强集团流动性管控，完善资金管理政策，不断提升资金精细化管理水平。一是根据公司业务发展战略，不断调整和优化资金管理政策，通过设置“利率上限”、对传统资产包收购业务实行优惠利率、设置资金计划准确性奖励等一系列政策，降低内部借款利率，支持公司业务发展。二是立足集团角度，根据公司业务特点及发展趋势按季测算每日最佳现金持有量，定期监测和报告资金变动情况，并定期开展流动性压力测试，提高应对紧急流动性状况、满足突发资金需求的能力。二是结合公司的实际需求，对现有系统的使用性能、可扩展性以及持续优化潜力进行深入分析，积极推进资金管理信息系统建设，努力提升工作效率。

（三）加强内部控制与质量检查，严控各类风险事件发生。一是按照风险管理要求，持续加强部门内部控制及岗位制约，围绕部门的制度建设和风险管理两大业务职责开展工作，各项风险得到有效把控，全年无违约事件发生。二是针对各项业务的变化，重新梳理搭建制度框架和业务流程，统一制度建设标准并完善制度架构，增强了风险把控能力，提升了风险管控水平。三是强化事后监督，定期开展风险评估, 优化业务流程，努力做到零风险、零差错，保质高效地完成各项业务。

（四）保障业务结算，确保资金业务的准确完整实施。一是保持高效作战状态，确保日常结算业务的高效、准确完成。二是不断规范、优化结算方式，梳理结算业务操作风险点，改进提升结算手段。三是加强各家商业银行账户管理，提高工作效率。

四、分解年度计划，优化绩效评价体系

科学、合理的绩效评价体系是服务于公司经营战略的重要管理工具。为全面推动公司高效开展工作，实现价值创造的最大化，公司在科学量化、合理考评的基础上，强化过程管控，全面优化绩效评价体系。

（一）分解落实年度预算目标。一是以公司中期战略规划为指引，综合资产规模、经济资本、资本充足率等各方面限制条件，确定了年度预算目标。二是根据盈利能力、资源状况、风控水平、经济条件等因素，对业务板块和经营单位利润目标进行了分解落实。

（二）加强资产负债管理。一是充分发挥经济资本对优化业务结构、提升资产质量、控制资产规模的引导作用，对资产类别实现“全覆盖”，合理确定母公司可用合格经济资本规模。二是根据经营单位盈利水平等因素实行有效分类配置，确保母公司资本充足率满足监管要求。三是加强资产负债“双线控制”，控制集团、母公司资产负债率水平，核定经营单位表内外资产和负债限额，有效防控经营风险。

五、推进管理会计系统建设，推动财务战略转型

管理会计系统建设融合了以企业价值管理为核心的管理理念，是实现企业战略与精细化管理，提升公司管理水平的必经之路。为推动以构建管理会计体系为核心的财务战略转型，公司加快推进了公司管理会计系统建设。

（一）充分研究，全面规划，深度融合各方需求。一是开展系统选型研究，制定管会项目实施规划。在对国内外知名软件产品进行充分研究的基础上，选定合适产品，并制定了管会系统建设实施路线图。二是编写前台、总账等相关系统业务需求书，为启动系统实施做好准备。三是开展了多轮报表数据源核对工作，保证了管理会计报告体系的信息质量。四是开展财务共享中心建设模式研究，提出加快共享中心建设工作思路。

（二）持续优化，全面把关，强化过程管控。一是持续完善需求书，顺利完成项目包和子系统实施商招标工作。二是研究制定《子公司管会系统建设实施方案》，提前筹划公司集团信息化管控手段。三是优化各子系统与总账系统的关系与接口，充分考虑营改增和总账系统影响，对费用管理、银企直连、成本分摊等系统接口进行了调整和优化，为顺利启动系统实施做好相应准备。四是完成管会项目新增内容需求书的编审和验收工作。审核并验收通过了资金类业务、第三方资管业务和增值税业务需求书，满足了业务部门业务需求，持续推动管会项目建设。

六、提升信息统计质量，加强系统信息管理

优化信息统计方法和提高统计信息质量，是支持经营决策、满足时效性要求的重要手段。为全面满足社会监督、公司决策支持等多方需求，坚持质量优先、效率兼顾的原则，公司认真完成各项信息报送与数据分析工作。

（一）重视外部信息报送工作。一是落实银监会金融监管新规。针对银监会下发的监管新规，将监管新规进行分解和落实，并负责收集各单位上报的数据。二是报送各类监管报表。报送财政部、人民银行、统计局、外汇管理局共计100多张报表，约上万个数据，连续3年获得统计机关颁发的“诚信统计单位”荣誉称号。三是完成“二次引战”数据准备相关工作。多次开展与“二次引战”相关会议和培训，讨论研究“二次引战”业务分类和报表格式，形成了以项目为单位的报表，分解了集团协同和子公司相关报表数据。

（二）加强数据分析工作。一是编制统计快报，监测预算目标执行情况。完成了上年度预算执行情况收尾数据统计工作，及时反映了集团母公司、分公司、平台公司和各业务部门的预算完成情况。同时，按照公司发展战略，对统计报表格式和相关模板指标公式进行了修改，使统计分析更好地服务于经营决策。二是履行统计数据辅助决策职能。形成《当前业务经营中需关注的几个问题》的专题报告，引起公司领导的高度重视。同时，形成4期《同业公司对比分析报告》，为领导决策提供参考。