中国兵器工业集团公司财务会计工作

2016年，中国兵器工业集团公司（以下简称集团公司）按照年度工作会议的统一部署，坚持“稳中求进，以稳促进”的主基调，坚持有质量、有效益、可持续发展理念，深入推进全价值链体系化精益管理战略，统筹当期效益与长远发展，大力开展提质增效，调结构、提质量、增效益、控风险、促改革，稳住基本面，培育增长点，扶植优势，出清不良，努力保持经济平稳运行。集团公司全年实现营业收入4 071.2亿元，利润总额135.3亿元,经营性净现金流170.1亿元。

一、多措并举，推动年度预算目标实现

（一）强化经济运行管控。一是突出预算刚性约束，细化预算过程管控，协同推进年度预算目标。二是完善《经济运行分析工作管理办法》，强化工作机制，突出资源配置、结构调整、精益管理，丰富经济运行分析内容。三是紧密跟踪，及时准确掌握经济运行情况，积极开展对标管理，提升财务服务企业发展和决策的能力。四是统筹安排经济运行分析会，整合发布经济运行通报，督促运行质量与预算执行水平的改善。

（二）强化成本费用控制。一是继续把成本费用率改善作为集团公司精益管理战略实施效果的重要检验标准，强化落实《成本费用管控操作指引》，严格成本费用率管控。二是层层落实成本费用管控责任，细化实施重点成本项目管控，确定6大类25个成本事项，细化年度重点成本项目597项，编发18个大类、50个细分行业成本对标值，逐月跟踪、分析，全年节约成本5.9亿元。三是大力压缩一般性管理费用和非生产性支出，亏损严重、效益下滑的单位严格执行预算“零增长”。四是完善成本跟踪机制，持续推进增收节支、降本增效专项工作，加强重点企业、重点产品成本跟踪管理。五是积极开展成本对标管理，改进和完善行业标准值，增强对标指标的科学性。

（三）强化“两金”规模管控。一是细化分类，合理确定“两金”占用水平，个性化实施“两金”管控措施。二是严格内部结算秩序，组织开展军品货款内部结算重点环节专项清理，追踪货款结算难点问题并及时协调解决。三是积极落实“两金”专项清理方案，强化重点单位“两金”过程控制，确保国资委“两金”压降15%的目标完成。四是综合利用应收账款保理业务等金融手段盘活应收账款，降低应收账款占用，提前回收货款33亿元。

（四）大力开展提质增效工作。一是严格遵循国资委总体要求，围绕“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”五大任务，认真制定提质增效工作方案，积极推进实施。二是确保专项清产核资政策落实到位，认真总结与分析发生资产损失的根本原因，完善账销案存管理，规范账务处理，加大力度追索，落实责任追究。三是继续争取“稳增长”政策支持，积极利用清理“僵尸企业”的相关政策，完成国资委亏损治理重点督导阶段性目标。四是促进预算目标与绩效目标衔接，通过绩效激励保障预算目标实现。五是梳理亏损子集团和三级以下重大亏损源，对180户亏损子企业逐一下达减亏扭亏目标，按月跟踪分析，全年减亏5.2亿元。

二、创新工作，持续优化资源配置

（一）积极争取财税政策支持。一是主动研究、积极争取，指导企业落实国家及地方出台的涉及水电能源、社会保险、税收及补助等降本政策，降低成本1亿元以上。二是取得财政部、国家税务总局新一期（2016年至2018年）土地使用税免税政策批复，落实好土地使用税免税工作，紧密跟进军品增值税政策调整。三是继续推动“两费”政策研究，努力争取火炸药行业的解困发展政策。四是主动作为，指导债务负担重或受担保连带的单位积极利用清理“僵尸企业”的相关政策，处理债务，减轻历史包袱。

（二）高效配置运作金融资源。一是维护集团综合授信额度达到2 750亿元，保障集团公司发展需要，成功注册200亿元公司债额度，开辟新的大额低成本融资渠道；成功发行50亿元中票，利率3.3%，低于基准1.45个百分点，节息3.6亿元；支持北方公司、物资集团、凌云集团发债126亿元。二是推动财务公司、中兵投资公司新增理财、融资租赁、保理、资产证券化等业务规模154.4亿元，为企业增效4.7亿元。三是牵头设立“军工票”，与央企票据互认总额110亿元，完成对外支付82.1亿元，同比增长85%，覆盖供应商2 000余家。四是研究应对利率市场化改革，加大金融板块反哺产业板块力度，提升资金一体化运作效益。五是开展内部调剂，合理支持困难单位日常经营、历史遗留问题解决和“三供一业”移交。

（三）有效应对风险保安全。一是继续积极争取军品预付款和货款结算，坚持“现金为王”，盘活“两金”存量，严控赊销放账，加快资金回笼，防范现金流风险。二是进一步优化融资渠道，改善负债结构，强化带息负债规模控制，对15户单位实施结构性减债监测、考核，北方公司、华锦集团、北化集团、北重集团、北奔重汽等子集团带息负债较预算下降61.9亿元。三是规范开展担保管理，适当压缩担保规模，控制担保风险。四是加强金融衍生业务日常监管，密切关注大宗商品价格，开展风险排查预警，制定应对策略和措施，强化风险管控；成立联合专项组，研判和应对汇率波动，汇兑收益同比增加9.8亿元。

三、深化应用，推进精益财务体系建设

（一）细化全面预算管理。强化全面预算管理落实战略、配置资源的功能，深化业财融合，做到事前算赢，发挥好预算的价值引领和风险控制作用，增强业务系统对预算的支撑作用。深化边界管控的研究与应用，推进预算边界测算的科学化和管理的标准化。强化预算与绩效考核评价、经济运行分析的有效衔接。

（二）深化资金集中管理。继续加大资金集中管理力度和集中运作规模，全年总体节约财务费用8.7亿元。持续推进司库管理，提升金融资源集约化运作水平。扎实推进资金预算管理系统应用，提高管理效率，10户司库实施单位资金集中度92%以上，实现资金预算管理全过程线上操作，将资金分析系统适时响应到集团领导桌面。

（三）划小核算单元。加快推广划小核算单元，以信息化手段为支撑，持续改进数据的收集、处理与分析工作，以精细化的单元核算为基础，降低成本费用，实施有效激励。

（四）推动财务共享服务。落实集团公司财务共享建设总体方案，指导武重集团、北方车辆集团、江麓集团等单位持续推进财务共享服务建设，扩大财务共享试点，推广费用报销管理系统实施。

（五）加速财务管理信息化。编制完成集团公司财务管理信息化“十三五”发展规划，持续开展信息化培训和工作交流，加强信息化建设现场督导，18户单位费用报销和资金预算系统一体化实施上线；10户单位成本信息化和物流系统应用完成建设方案、4户启动实施。

（六）加强财会金融队伍建设。强化总会计师、各级后备干部和业务骨干队伍的培训和建设，继续落实“总会计师每年至少接受不少于一周教育培训”的工作要求； 加大财会与金融、财会金融与其他业务岗位的交流培养力度。继续以会计领军人才培训选拔工作带动高端财会人才队伍建设，集团公司2人入围2016年全国会计领军人才库。

四、强化基础，扎实开展年度重点工作

（一）基础管理。一是信息管理。圆满完成2015年度决算工作，谋划华锦集团阿克苏化肥划转、一机集团华融股权对价和葫芦岛TDI破产等决算处理，获得财政部“企业财务会计决算”和“中央部门决算”两项先进。通过决算验证增收节支等工作成效，针对短板实施个性化批复整改，清理总部信达资产和信息化项目遗留问题。提升快报的准确性、及时性，获得财政部“月度快报工作”和科工局“军工财务信息编报工作”优秀单位。开展13户财政预算绩效评价，跟进军工预算执行，获得财政部“中央部门预算管理工作先进单位”。完成年度工作报告编写，获得国资委“填报工作优秀企业”。二是统计工作。加强统计管理和增加值改善研究，获得科工局“国防军工统计和经济分析优秀单位”。完成世界500强和中国500强申报，集团公司位列2016年世界500强第134位，上升10位。组织采购经理指数（PMI）调查，编发通报；开展企业信用指数研究。组织统计人员参加科工局培训和军工经济优秀论文交流。

（二）绩效考核。一是主动沟通，集团公司连续12个年度和4个任期蝉联国资委考核A级，荣获“业绩优秀”“科技创新”“节能减排”三个任期特别奖。二是细致谋划，与国资委落实2016年度和任期业绩考核责任书事项。三是精心组织，完成各单位2015年度经济指标考核和2016年度责任书签订，完成11户单位任期责任书签订。四是积极研究，制定年度经营目标考核细则，完成财务考核指标对标课题报告。

（三）北方公司改制。一是完成3方出资协议签署，明确绝对控股权，解决并表问题。二是完成对兵器工业和装备集团分红，引入国新公司15亿元投资款。三是组织指导北方公司改制方案制订和章程起草，争取获得国资委政策支持。