“互联网+”时代企业信用风险管理研究

赵绍娟，梅 静，刘 伟

（1.徐州市高新技术创业服务中心，江苏 徐州 221000；2.中国江苏国际经济技术合作集团有限公司，江苏 徐州 221000）

“互联网+”时代企业信用风险管理研究

赵绍娟1，梅 静1，刘 伟2

（1.徐州市高新技术创业服务中心，江苏 徐州 221000；2.中国江苏国际经济技术合作集团有限公司，江苏 徐州 221000）

“互联网+”很大程度上促进了信息技术与传统行业的发展，同时也加剧了信用风险。在互联网经济环境下，企业之间的很多交易都是在不见面的虚拟环境下完成的。由于交易行为不需要实物抵押及担保、征信体系不完善、信息不对称、互联网信息的虚拟性、监控不力、经营不善、恶意欺诈等诸多因素，引起拖欠账款、“三角债”等信用危机现象，甚至引起市场秩序混乱。文章在分析“互联网+”时代企业信用风险产生原因的基础上，提出信用风险管理的7个策略，以期降低信用风险。

互联网+；信用危机；风险管理

1 “互联网+”提出及内涵

于扬2012年11月在易观第五届移动互联网博览会上最早提出“互联网+”理念。2015年3月，马化腾在全国两会上提交了《关于以“互联网+”为驱动，推进我国经济社会创新发展的建议》的议案。

李克强总理在《2015年国务院政府工作报告》中首次提出制定“互联网+”行动计划，推动移动互联网、云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合，促进电子商务、工业互联网和互联网金融（Internet Finance，ITFIN）健康发展，引导互联网企业拓展国际市场。国务院随后印发《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》，使得“互联网+”迅速上升为国家战略。

2 “互联网+”时代企业信用风险成因

在社会经济活动中，信用是指一种建立在授信人对受信人偿付承诺的信任的基础上，受信人无须付现金即可获取商品、服务或货币的能力。如果交易的一方因某种原因，不愿或无力履行给付承诺，致使交易另一方可能遭受损失，这就产生了信用风险[1]。随着市场经济的不断成熟和竞争的日益加剧，信用风险逐渐凸显。据统计，在发达国家，所有商业贸易的90%采用信用方式进行，纯粹的现金交易方式已越来越少[2]。因此，企业信用风险管理迫在眉睫，即企业为了防止或降低信用风险的发生而制定的一系列控制措施。

在互联网经济环境下，企业信用风险的成因主要有以下几点。

2.1 交易风险

交易行为通过线上完成，企业与客户无法面对面接触，不需要实物抵押或者担保[3]，线下核对手段和渠道、追偿机制和措施不完善，发生资金违约的概率较大。

2.2 征信体系不完善

客户信用评价数据不足，对个人及机构客户进行真实、全面、准确、有效的信用评价很有难度。同时，互联网数据的深度、广度以及真实性无法得到充分保障，也带来了征信风险。

2.3 信息不对称

一般情况下，市场中的信用信息流动是不对等的。受信主体对自己的经营状况及其信贷资金配置风险等真实情况有比较清楚的认识，而授信主体则较难获得这方面的真实信息。在信用合约签订之前，这种不对称的信息将导致信用市场中的“逆向选择”；而在信用合同签订之后，信息优势方可能会发生“道德风险”行为。

2.4 互联网信息的虚拟、自由性增加了信用风险

如果客户采用非实名注册，伪造甚至盗取别人的信息，就会发生各种欺诈行为，引发信用风险问题。

3 “互联网+”时代企业信用风险管理策略

借鉴欧美国家较为发达的信用体系和国内信用风险管理情况实际，应从以下几个方面着手降低企业信用风险。

3.1 建立基于大数据的互联网征信平台

参考美国三大征信巨头益百利（Experian）、艾克发（Equifax）和环联（Trans union）的做法，推动建设基于大数据的互联网征信平台，实现全社会信用信息的收集、分类、匹配和数据化处理，并建设统一的征信数据调用和查询体系，使企业在面临信用风险评估问题时可以提出特定的需求，并通过征信系统专业化定制的数据来源解决交易行为中的信用违约风险。

三大征信巨头企业均采用的是费埃哲公司的FICO信用评分模型，该模型的基本思路是：把借款人的信用历史资料与数据库中全体借款人的信用习惯相比较，检查借款人的发展趋势跟经常违约、随意透支、甚至申请破产等各种陷入财务困境的借款人的发展趋势是否相似。FICO评分模型关注的主要因素及评分占比分别为：客户的信用偿还历史（35%）、信用账户数（30%）、使用信用的年限（15%）、正在使用的信用类型（10%）、新开立的信用账户（10%）[4]。

国内的阿里小贷公司通过“水文模型”，也实现了基于大数据的信用评级工作。“水文模型”的数据库，不仅包括贷款客户自身长期的数据变化，还参考同类企业的数据情况，以这些数据为依据，通过数学方法以及各种参数，判断客户未来的情况。

3.2 强化行业自律，对导致行业恶性竞争的失信市场主体形成惩罚机制

发挥互联网行业协会的作用，维护行业竞争秩序，自觉防范管控风险和维护公共利益，提高行业的竞争力和影响力。

3.3 树立诚信意识，建立企业信用文化，完善企业信用管理制度

只有建立现代化的信用管理制度，才能应对和解决企业信用管理中存在的问题，增强市场竞争力。现代企业信用管理制度应包括信用管理政策、信用额度审批原则及程序、应收账款监控制度、欠款追收等。

3.4 增强风险意识，建立高效的信用管理和信用风险评估部门

做好风险识别、风险评估、风险决策、风险管理评价，实现对信用风险的事前控制、事中控制和事后控制。对于刚刚开始创业的小型企业，也可以将信用管理职能合并到财务、销售部门或办公室。

3.5 建立客户资信调查

签订合同之前对客户进行资信调查和分析，根据信用状况来确定客户的信用标准、信用期限、信用额度等，建立客户档案。对于长期合作客户，要全面考察其信用记录（包括银行记录和商业记录），计算其履约能力，建立内部风险控制机制，采取合理的销售风险控制措施，同时对客户的资信状况进行动态更新。

3.6 积极进行风险转嫁

应收账款是企业信用风险控制的核心，要实施严格的账龄管理，对账款支付进度实时进行跟踪调查，保证及时回收账款。可以采取企业贷款融资、保理等方式把应收账款的风险转嫁给银行等金融机构。同时建立坏账准备制度，合理预计可能发生的坏账，并在财务报表中标示出来，以便分散企业的损失[5]。

3.7 培养信用风险管理专业人才

包括高级信用管理人员与一般信用管理人员。2017年5月，湘潭大学成立全国首家信用风险管理学院，规划建设信用风险管理和信用风险法律防控两个学科，以培养行业缺乏的理论研究和专业人才。由于起步晚，我国信用人才的培养速度远跟不上信用经济发展需求的脚步，据统计，今后5年，我国将至少需要50万名信用风险管理人才，人才需求和供给缺口极大。

4 结语

现代市场经济本质上是信用经济，任何经济交易行为都是以信用为前提条件的，有信用交易就有信用风险，“互联网+”的产生更是放大了信用风险。因此，要采取建立基于大数据的互联网征信平台、培养信用风险管理专业人才等种种措施规避或降低信用风险的发生，减少企业因为信用风险遭受的损失，维护公平公正健康的市场经营秩序。目前，降低企业信用风险的主要途径是从企业内部着手，强化信用风险意识，建立企业信用文化，完善信用管理制度并严格执行，建立专业的信用管理部门，最大限度避免信用风险。同时，企业也要重视自身信用品牌的塑造，如果大多数企业都诚信经营，信用风险也会大幅降低。

[1] 马瑞红.企业信用风险分析及控制[J].中国管理信息化，2016（2）：38-39.

[2] 朱星文.论企业信用风险及其控制[J].江西财经大学学报，2012（6）：27-33.

[3] 袁翠.互联网金融模式信用风险研究[J].金融理财，2014（3）：92-94.

[4] 雒文莉.个人征信放开后信用体系建设的难点和建议[J].西部金融，2016（11）：67-68.

[5] 李晓丽.浅谈企业信用风险管理[J].中国商论，2016（19）：32-33.

Study on enterprise credit risk management in “Internet +” era

Zhao Shaojuan1, Mei Jing1, Liu Wei2
（1.Xuzhou City High amp; New Technology Innovation Center, Xuzhou 221000, China;2.China Jiangsu International Economic and Technical Cooperation Group Co., Ltd., Xuzhou 221000, China）

“Internet +” largely promotes the development of information technology and traditional industries, but also exacerbates the credit risk. In the Internet economy, many transactions between enterprises are completed in the invisible virtual environment. Due to the transaction behavior short of physical mortgage and guarantee, the imperfect credit system, the information asymmetry, virtual information of the Internet, poor monitoring, bad management, malicious fraud and many other factors, causing the phenomenon of credit crisis such as delinquent accounts and “triangular debts” and even chaos in market order. On the basis of analyzing the causes of enterprise credit risk in “Internet +” era, this paper puts forward seven strategies of credit risk management, in order to reduce credit risk.

Internet +; credit crisis; risk management

赵绍娟（1982— ），女，江苏徐州人，助理研究员，硕士；研究方向：区域科技。