加强社会医疗保险精算

◎王霄



加强社会医疗保险精算

◎王霄

20世纪50年代，社会保障精算的研究在国外的学术领域相继展开，经过几十年的发展，国外的精算技术的应用已经非常广泛了。美国的社会保障署每年都是通过精算技术对年度报告的相关内容进行审查。我国实行社会医疗保险制度的时间较晚，所以相对应的社会医疗保险精算事业一直处于引进状态。伴随着社会经济的高速发展，社会医疗保险制度有待提高。本文通过对社会医疗保险精算的内容和重要性的论述，阐述了健全社会医疗保险精算系统的相关内容。

我国的医疗保险制度水平低于欧美国家社会医疗保险制度的水平。由于我国的人口基数大于欧美国家的人口基数。实施的过程中会出现各种各样的问题。而且，我国的医疗保险精算系统有待于提高。通过本文对社会医疗保险精算的相关内容的论述，提出了完善社会医疗保险精算系统的观点。

社会医疗保险精算的概述

社会医疗保险精算的含义。社会保障精算是为保证社会保障制度的平稳运行，以社会保障理论为基础，借鉴精算学和商业保险精算学的基本方法，分析社会保障风险，量化社会保障相关指标，为社会保障部门决策提供参考依据(决策支持)的一门应用学科。

社会医疗保险精算的内容。社会医疗保险精算包括社会养老保险平衡、社会养老保险基金隐性债务、社会养老保险替代率、社会养老保险影响因素敏感性分析、社会养老保险基金投资；还包括社会保障项目：失业保险、工伤保险、生育保险、社会救助。

社会医疗保险精算的重要性

精算技术与筹集资金的合理性。精算是通过数学、统计学和财务管理等方法进行社会保险的资金比例的运算。社会医疗保险在实施的各国中，都具有统一特点，即是政府承担一部分的保险费用，另一部分由参保人和用人单位承担。政府在社会医疗保险中的角色为社会医疗保险参保的个人和单位负责。政府可以提供参保人或单位适度的保障，也可以从投保人的一方筹集资金。当然筹集资金也是为取之于民用之于民，只是筹集资金的过多或不足，都会带来风险。社会医疗保险精算技术则是为更科学、更合理的筹集资金，运用资金提供了技术保障。

精算技术与政府的财政责任。社会医疗保险与政府的财政部门是息息相关的，社会医疗保险筹集的相关费用，如何运用和规定的设置，与政府部门的政策和财政机构的关系非常密切。社会医疗保险是政府实施的民用政策。虽然医疗保险的资金投入使用时不足，可以由政府的财政部门兜底。但是政府的钱是取之于民用之于民的，所以合理科学的财政机构，要合理运用百姓的税收和社会医疗保险的费用，以确保政府财政的收支平衡，医疗保险部门的平稳运行。

复杂的医疗保险精算技术与我国落后的保险制度。社会医疗保险的费用的运行机制，存在着很大的风险。因为医疗与每个人的生病就医有关，所以其中存在的变量就很大。我国的社会医疗保险制度存在严重的弊端，很多人认为医疗保险是无法精算的。近几年，国家对社会医疗保险的研究注意力在医疗保险的费用支出上，而不是在筹集资金上。医疗保险的的合理运用需要与精准的医疗保险精算技术在相结合，才能更好的运用在民众生活中。

健全社会医疗保险精算系统

医疗保险要加强定量分析。社会医疗保险精算系统是具有复杂性的特点。建立健全的社会医疗保险的前提是需要增强社会医疗保险的定量分析。为增强社会医疗保险制度的科学合理性，政府应选取试点进行集中的定量分析，根据不同地区和不同的文化背景，政府应加大力度，对社会医疗保险制度的合理化，进行精算的分析，从而进行精准的决策，提高社会保险制度的应用程度。

医疗保险的数据应用。由于我国的人口的基数大，在实行社会医疗保险的过程中，我国已经积累了大量的医疗保险的数据。精算的基本手段就是利用数学、统计学的方法进行数据的整合和分析，进行风险的裁定。所以，对医疗保险的数据的重视，是完善社会医疗保险精算系统的前提。政府部门要积极借鉴其他国家的经验，组织相关部门的专家进行社会医疗保险数据的搜集、整合和应用。

培养医疗保险精算技术的人才。社会医疗精算技术于我国社会医疗保险制度的有关部门仍然是陌生的，我国没有这方面的技术人才，严重阻碍了社会医疗保险行业的发展。社会医疗精算技术对于社会医疗保险行业的决策者是至关重要的，决策者一定要了解相关的精算知识，知道定量分析的相关内容，才能更好的在运行社会医疗保险制度时做出做出科学的决策。

建立社会医疗保险精算的技术报告制度。在完善社会医疗保险精算的制度过程中，专业技术人员是其发展的前提，精算技术报告是提供正确决策的关键。例如：企业在正常的运行过程中，需进行重大决策时，审计部给出的会计报表和报告，为企业开拓市场还是稳步发展，提供了坚实有力的依据。同样的道理，社会医疗保险部门在运行过程中，也同样需要提供决策的依据。所以，建立完善的医疗保险精算技术报告制度是完善医疗保险精算系统重要部分。

我国现行的相关的社会保险法中，没有一条法律是对社会医疗保险精算进行合法的阐述的。甚至翻阅相关的法律条文，却找不到与精算有关的任何内容，包括“精算”二字。这说明我国社会整体的保险制度急需规范化、合法化、科学化。我国社会医疗保险的受益人员很多，其资金量也是很大的，在没有社会医疗保险精算技术的辅助的情况下，社会医疗保险制度是不能健康有序的进行发展的。依据我国上述情况，进行完善社会医疗保险精算系统的过程中，政府和有关人员不能急于求成，要积极主动采取上述科学、合理的方法逐步进行。

（作者单位：山东财经大学）