探讨如何在省会城市及省以下各级国库开展国库现金管理问题

雷小芸

摘 要 国库的现金管理是代表使用最少的国库现金余额达到最大化的投入效益而进行的系统的管理工作。本文主要对省会城市及省以下各级国库的现金管理情况进行探讨，了解当前国库现金管理的困境，并提出相应的解决措施，希望能给国库现金管理工作提供相应的依据。

关键词 省会城市；国库；现金管理

一、省会城市及省以下各级国库现金管理的重要性

省会城市及省以下各级国库现金管理主要有三点重要性，首先，地方的现金管理和在一定阶段的货币政策有着显著地对冲情况。地方财政的收入是属于省级以及省以下各级地方，它具有多样性以及多变性，对于中央银行的货币政策有着很大的影响。其次，如果国库现金管理的效率较低，它会存在高额的库存资金浪费情况，需要承担大量的利息，造成地方政府由于资金不足，进一步加深区域经济失衡情况。最后，如果没有做好国库的资金管理，可能会对影响社会中的协作关系。如果在政府的没有相应的政策支持，各级地方政府都会把注意力放在土地、行政收费等方式上，让社会中的矛盾冲突增加。

二、省会城市及省以下各级国库现金管理存在的问题

（一）国库现金管理规模与时机选择困难

在当前开放的市场经济环境中，中央银行进行货币调控时只能针对全国地区进行，不可能根据行政区划来调整目标。但是地方财政资金在地方的各个国库中，数量巨大，如果想要做到有效地调控，必须要能够统筹兼顾。但是由于每个地区政府的情况都有差异，全国的地方政府较多，库存金额也有很大差别，导致了每个地区国库资金情况相差甚远。如果管理操作的时间不正确，就会让市场受到影响，改变原本的财政政策目标，甚至对财政预算资金的正常下发产生很大影响，进而让社会经济的可持续发展出现阻碍。

（二）最佳库底资金计算面临许多瓶颈

首先是大额的预算外财政资本很可能会对财政支出的定量分析产生很大的影响，无法正确的计算出要存有多少库底资金。其次，地方财政机构和中国银行国库的信息沟通存在一定的阻碍，同时，财政资金预算没有规范的标准，增加了其不确定性，这也影响了库底资金的计算。最后，计算的方式还不够科学，对计算结果会产生一定的影响。

（三）缺少短期财政融资工具，财政资金支付存在风险

财政资金的主要作用是更好的为公共服务，让政府能够更好的运营。很多国库中的资金使用过程中，会产生财政资金使用不正常，资金不敷等情况，这就需要使用短期的融资工具来减轻支付的风险，让现金流保持正常。但是目前，我国的短期融资市场发展不够充分，地方政府的证券发行也较为落后，并且品种与功能有着单一的现象。

三、省会城市及省以下各级国库现金管理的对策措施

（一）寻找科学的管理时机

针对国库资金的使用情况进行分析，基本上每年的一到二月都是国库库存的最低点，在每年的三月份收入不断增加，在四到五月份达到平衡，六到七月分属于全年的第二高值，在八月到九月开始一定的下降，十月与十一月达到最高峰，在十二月开始快速降低。所以，国库现金管理最科学的时间是每年的三月份到十月份，使用三到六个月的投资产品最为合理。

（二）调整财政、货币政策

首先，那省级为单位的计算的最佳库底资金以及目前的现金情况向财务部报告，然后，财务部证据宏观的政策来调节各个阶段中央银行基础货币的投资、国库现金的总规模。最后，财务部可以给各个省下达不同阶段的国库现金管理规划，让下级部门根据规划进行管理。在这过程中，财务部以及中央银行要做好沟通与交流，保证信息具有公开性与透明性，并且根据宏观政策的改变来及时的改变方案。中央银行还需要根据实际的情况控制好基础货币的投入情况，保证货币在政策的标准之内起伏，指导市场利率，保证货币与市场的稳定发展。

（三）创新财政短期融资工具，做好财政支出异动防范

地方财政国库的先进在进行投资之后，能够提升经济效益，减少资金的流动率，防止出现财政支出异动。可以使用短期融资的方式来提高备付水平。当前，我国地区的政府部门已经开始进行债券发行的工作，经过财务部的统一整理后发行，并且能够还本付息，时间为三点，这属于短期股。为了能够满足地方国库现金管理的情况，可以增加三个月之内的短期以及超短期政府债券，经过银行债券市场上市然后进行贸易，专门用来改变政府财政现金流异动的情况，保障财政资本的支付功能。在偿还方式的选择可以根据地方政府，再通过国库内部之间的调拨短期债券融资资金的方式。

（四）完善有关管理机制，提升国库现金管理的规模效应

可以从以下三点进行，首先对国库资金经受部门支付代办费，提高商业银行的积极性，推动国库经收制度的完善，提高资金到库的速度。其次，清理预算外的资金，把所有的财政收入到放到一个统一的账号进行管理，在增加国库存款的数量时还可以防范出现道德问题。最后，加强有关部门的监督管理，对于预算做出刚性要求，最大程度降低资金拨付的不良现象。

四、结论

综上所述，省会城市及省以下各级国库现金管理对于政府与社会都有着十分重要的作用，我们要做好这项工作的管理。相信在大家共同的努力下，能够循序渐进，不断的完善国库现金管理工作。

参考文献：

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[2]袁曙光.省级及以下财政国库现金管理问题探析[J].金融经济， 2010，14：111-113.

[3]王薇，杜欣.“省直管县”模式下的地方国库现金管理路径选择[J].黑龙江金融，2011，06：26-29.