融资性担保公司财务管理问题及优化研究

杭州资信评估公司(浙江众诚资信评估有限公司) 董奇

融资性担保公司财务管理问题及优化研究

杭州资信评估公司(浙江众诚资信评估有限公司) 董奇

随着社会经济的不断增长和企业发展模式的不断转变，促使中小型企业迅速成长，并成为现阶段最具活力的经济群体之一。受中小企业自身发展时间和信誉的限制，使其在进行融资时的难度加大，因此，就有了信用担保机构的产生，它属于中小型企业和融资间的桥梁。在近些年来也得到了较快发展，且范围和规模都在不断扩大，它的出现解决了中小型企业融资难的问题。但是，由于担保公司具有高财务杠杆的特性，所以也决定了其风险性，甚至会与国际性的金融风险相关联，因此，必须要进行有效、科学的财务管理，做好财务风险的管控工作，从而降低风险率。本文就对融资性担保公司的财务管理现状进行了分析，并提出相关措施，以期使财务风险得到最大限度的规避。

融资性担保公司 财务管理 策略

在金融危机爆发之后，我国多数企业都遭到了影响，特别是中小型企业更显得进退维谷。针对此种情况我国颁布了多条相关的扶持政策，以促进中小型企业的发展，缓解贷款问题。就在这样的背景下，融资性担保公司相应的发展起来，为中小企业的贷款难带来了希望。

1　融资性担保公司的概念及经营范围

1.1概念

所谓的融资性担保公司指的就是按照相关法律法规设立，负责经营融资性担保业务的股份有限公司和有限责任公司。而融资性担保指的是担保人和银行等有关的金融机构间的债权人约定，也就是在被担保人不履行债权责任时，要由担保人来对其进行负责。

1.2经营范围

在得到监管部门允许的情况下，担保公司可以承担以下业务(其中包括部分担保和全保业务)，主要有：贸易融资担保、票据承兑担保、贷款担保、信用证担保、项目融资担保以及其他融资性担保业务。也可以同时兼管如下业务：诉讼保全担保；建设工程等相关的货款担保、履约责任担保、投标担保、尾付款如约偿付担保等其他相关的履约担保业务等；与担保业务相关的咨询等服务业务；以自有资金进行投资、监管部门规定的其他业务等。但要注意的是要在合法的范围内进行并经营。另外，虽然融资性担保公司的经营范围较广，涉及的业务也相对较多，但是仍需要对从事的活动加以注意，不可以参与擅自发放贷款、受托发放贷款、吸收存款以及受托投资等相关活动；在没有得到监管部门允许的情况下不能经营其他有关业务，对于从事非法集资等活动的担保公司要进行查处，严惩不贷。

2　融资性担保公司财务管理现状

因担保公司自身存在一定的风险性，所以要更加注重财务管理，对风险进行合理规避，但是现阶段在此方面中仍存在一些问题，以下对这些问题进行具体分析，以找出良好对策，规避风险。

2.1宏观方面

一方面，受立法级别的影响。我国在融资性担保方面的主要法律法规还不健全，只有一个相关的规章制度，法律效力比较低。另一方面，缺乏明确的监管体制。虽然我国相关法律法规已经明确批复有关银监会与担保业务监管方面体制的建立，目的是为了担保业务更好地进行有效的风险规避和监督管理。但是，也正由于监管体制的成立，所以凸显出我国在监管方面存在的弊端，现阶段我国的监管正处于一种两级双层的监管状态，缺乏统一的监管标准和明确的责任归属，从而使监管的难度大大增加，不利于监管工作的开展。

2.2自身方面

2.2.1缺乏完善的内控体系

当前，虽然融资性担保公司得到了广阔的发展，但是因其自身的规模相对较小，没有完善健全的内控体系，所以在风险抵抗这一方面显得有些薄弱。比如，岗位职责不明确、分工不清晰，甚至有些相互不相容的岗位也未进行分离，在监管和审批方面的体制不够健全，导致经常有与审批权不一致的问题发生。

2.2.2财务风险管控意识匮乏

我国大部分担保公司都没有正确的对待企业中的财务管理，缺乏对财务风险的管控意识，甚至无人管辖，他们只是过分的追求风险大、收益高的其他活动，比如私自对客户存取的保证金进行挪用或者通过企业之间的关联性而套取银行资金，以供房贷使用等，这些人员的行为和不重视，都会给担保企业带来损失。

2.2.3财务管理人员的水平不均衡

担保看似简单，其实是融入了多项专业知识的工作，其具有较强的专业性，也就是意味着，负责财务管理方面的人员要身兼多项专业知识，并具有较强的综合能力。但是在实际工作过程中，财会管理人员对专业知识的掌握和理解还相对薄弱，不但使企业的工作效率得不到提升，还会增加其风险。

3　做好财务管理工作的有效策略

3.1设立内控体系，对财务风险进行科学合理的预测和规避

融资性担保公司应该依照国家的相关法律法规等对公司内部的管理体制、会计核算体制以及内控体系等进行健全和完善，而且还要定期的与相关机构联合，以达到开展外部审计的目的。要在公司的内部形成以风险为核心的内控体系，以此来提高对风险的预测和管控水平。此外，还要坚持财务审查的严格性和谨慎性要求，完善岗位责任制，将责任、岗位落实到个人，明确分工，对财务风险的预测和处理程序进行整改，及时制定应急方案，使有关对策和应急方案可以不断与公司成长相适应，以便在风险来临之际可以及时对其进行控制，减小风险带来的损失，将其控制在合理的范围内。

3.2强化公司内部有关成本费用的监督和管理

成本、费用在公司中有着重要的地位，它的占有率决定着公司的收益，所以要对其进行科学合理的管控，只有最大化降低企业的成本和费用，才可以实现效益的最大化，促进企业的不断发展。公司要想对成本费用等进行管控，首先应做好财务管理工作，严格按照公司的标准流程办事，不私自授权批复与公司经营不相关的费用和成本的支出，要对此方面的报销流程及手续等进行全面的完善、监督，增强对财务工作的预算编制和成本考核等，实时对相关费用进行管控和监督，从而为财务管理工作的开展奠定基础，减小风险。

3.3增强员工素质，提高队伍水平

如果想要达到高融资担保公司在财务管理方面的最优化，一定要从最基础的方面入手，通过不断培训，增强员工的素质，最终提高队伍的整体水平。

一方面，为了能够达到财务管理人员综合技能和素质的提升，我们可以多鼓励员工进行适当的换岗，当员工将每一个岗位都熟悉以后，就会对企业有一个比较全面的了解，这样才能够在工作中游刃有余。还可以定期的组织一些培训活动，从整体素质和专业技能两个方面入手，在理论知识灌输的过程中培养员工的良好工作态度和思想，提高队伍水平。

3.4合理制定评价指标，提高评价水平

对于融资性担保公司来说，全面把控现状，对财务进行合理及时的分析也是一项重要的工作内容，因为这样不但可以全面地对公司现状进行了解，还能够准确找出在财务管理方面所出现的问题和不足之处，及时加以改变。在评价的指标选择上也一定要合理，比如相对企业现状来说，应该选择负债经营情况、资产负债情况、固定资本情况等几项重要指标进行评价；相对经营结果来说，应该选择利润情况、净资产利润情况、成本投入情况等几项重点内容进行评价；相对风险控制来说应尽可能选择超过期限的担保情况、担保放大倍数情况、投资所遇到的奉献情况、担保所需要的支出情况等主要内容进行评价。

4　结语

融资性担保公司在我国的经济发展中起到了至关重要的作用，它能够为一些小型公司在融资时提供相应的担保，可以为它们的发展壮大保驾护航。同时财务的管理又是每一个融资公司所不能缺少且至关重要的东西，所以，如果融资性担保公司想要在当今社会的大环境下求得生存，想要有条不紊的发展壮大，就必须要加强财务管理。其中最为关键的也是最为基础的就是需要相应的管理部门认识到它的重要性，要让工作人员对全局进行把控，加大力度建设规范的管理体系和管理制度，提前预测可能会发生的危险和困难，控制资金成本的投入，加强员工的素质和专业技能，从而弥补高融资担保公司在财务管理方面的漏洞，为高融资担保公司的发展贡献力量。

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2096-0298(2016)11(a)-018-02