浅谈企业现金流量管理和防范

沈月群

浅谈企业现金流量管理和防范

沈月群

本文就现阶段企业现金流量管理和防范工作中存在的问题进行了阐释，提出了切实可行的解决问题的措施，并且对提高企业现金流量管理和防范工作的现实意义做了简单的概述。关键词：企业；现金流量管理；防范；问题；措施；意义

一现阶段企业现金流量管理和防范工作中存在的问题和困难

1.企业资金的利用率不高

企业资金的利用率不高主要由于企业的领导和相关的财务管理人员没有较强的财务管理意识，导致企业内部的资金闲置现象比较严重，一些企业在运营过程中资金比较短缺，但是没有及时的进行调节，在加之企业一些财务工作人员的综合素质和职业道德不够高，会出现贪污腐败、以权谋私等问题的发生，这样一来不仅降低了企业的相关财务资金的利用率，而且在很大程度上影响了企业其他相关工作的顺利开展和运行，不利于企业的长远发展和进步。

2.企业缺乏统一的财务资金调控制度

企业缺乏统一的财务资金调控制度是现阶段一些企业在现金流量管理和风险防范工作中存在的主要问题之一，由于企业缺乏完善的资金调控制度就会导致企业的财务信息不能高效的进行流通，导致企业相关的领导者和决策者不能及时的掌握企业的现金流量状况，不利于领导的决策和管理工作的顺利开展和运行，从而影响了企业的财务管理能力。

3.企业的现金流量管理和控制力度不强

企业的现金流量管理和控制力度不强是企业现金流量管理和风险控制工作中存在的又一主要的问题，这就容易导致企业资金链断裂的现象，这主要表现在企业为了获得更多的经济效益和社会效益会不断的扩大自己的规模，但是在扩大企业规模的过程中没有加强对企业现金流量的管理，导致了企业资金的断裂；从另一方面来看，企业在运行和发展过程中会出现收款延迟、付款提前等现象，还有一些企业的资金长期被一些项目所占用，导致企业的资金周转困难，从而导致了企业资金链的断裂，不仅影响了企业现金流量管理和风险控制工作的工作效率和工作质量，而且影响了企业的竞争力。

二、解决企业现金流量管理和防范工作中存在问题的措施

1.设立企业现金池

设立现金池是提高企业现金流量管理和风险控制工作效率和工作质量的有效措施之一，现金池是指将企业各个部门的现金流量转移到一个真实的主账户中，在进行资金收入和支出时都通过主账户来完成，这样一来能够使得企业相关的领导和财务工作者及时的掌握企业的现金流量，从另一方面来讲，设立企业现金池转外源融资为内源融资，减少了企业利息的支出，从而使企业有更多的现金流量，从而能够在避免企业不必要的资金损失和风险的同时促进企业其他相关工作的顺利开展和运行。

2.加强企业闲置资金的利用率

提高企业现金流量的管理，减少企业运营过程中不必要的风险和损失的另一个重要的方法就是加强对企业闲置资金的利用率，从而能够使企业拥有更多的现金流，也能够减少由于企业资金闲置不用而出现的贪污腐败、挪用公款等一些不正之风的出现，所以企业可以通过存款组合、银债通以及委托贷款等方式充分的利用企业的闲置资金，这样能够在增强企业财务管理能力的同时使企业获得更多的经济效益和社会效益，进一步促进企业的可持续发展和进步。

3.完善现金流量管理和风险控制工作的制度规范

完善的现金流量管理制度和风险控制制度是提高企业现金流量管理工作和风险控制工作工作效率和工作质量的基础和关键，能够起到最终的保障和约束，这就要求企业根据企业的战略目标和实际发展情况以及社会的环境不断的完善相关的制度规范，增强其实用性和适用性以及科学合理性，而且要将相关的制度规范细化和全面化，将现金流量管理和风险控制工作贯穿到企业资金的预算、资金的运作、资金的审核和评价等各个环节中，从而能够从根本上提高企业资金的利用率，减少企业运营过程中不必要的风险和损失，进一步实现企业的可持续发展和进步。

4.强化相关的监管力度和考核机制

强化监管力度不仅需要企业建立健全相关的制度规范，而且需要构建专门的监管机构来执行相关的监管工作，增强工作人员的责任意识，除此之外还要加强与企业其他部门的沟通和联系，使监管部门能够获得真实

准确的财务信息，从而有利于企业领导和相关管理人员的决策工作的高效进行；而完善的考核机制需要将相关工作人员的绩效与自身的切身利益相挂钩，这样一来能够有效的提高相关工作人员的工作热情和工作积极性，进一步能够在提高企业现金流量管理和控制工作工作效率和工作质量的同时使企业获得更多的经济效益和社会效益。

5.加强信息技术的使用

众所周知，现代社会是知识经济的时代，随着全球经济一体化的发展和进步，信息技术也得到了不断的发展和完善，在企业的现金流量管理工作中及时的运用现代化的信息技术和方法能够有效的避免由于人为因素或者其他主客观因素造成的不必要的风险和损失，所以就要求企业不断的提高相关工作人员的职业道德和职业素养，要能接受和使用现代化的现金流量管理方法，还要积极的向国外先进的企业学习，取其精华去其糟粕，构建适合自己发展和现金流量管理体系。

6.提高相关工作人员的综合素质

提高相关工作人员的综合素质是提高企业现金流量管理和风险控制工作工作效率和工作质量的根本，这就要求鼓励相关的工作人员树立终身学习的意识，不断的完善自己的专业知识和专业技能，这样一来能够在实现自身价值的基础上提高企业采取管理的能力，进一步促进企业更好更快的发展和进步。

三、结语

综上所述，加强企业现金流量管理和风险控制工作能够在很大程度上提高企业的资金利用率，减少企业运行过程中的各种风险和损失，从而能够在提高企业财务管理能力的同时提高企业的核心竞争力，促进企业获得更多的经济效益和社会效益，有利于企业的长远发展和进步，所以及时的发现企业现金流量管理工作中存在的问题和困难，根据现阶段企业运行的实际状况提出切实可行的解决措施是十分必要和重要的，也是需要相关的工作人员一直努力的方向和目标。

[1]高小媛.浅析企业现金流量管理[J].中国科技博览，2015(29).

[2]任小莉.浅谈企业现金流量管理与风险防范[J].财经界, 2015(21）.

（作者单位：浙江吉易盛云商科技有限公司）