农民专业合作社运行及绩效评价文献综述

刘亚　刘文丽　卿琛

摘要：农民专业合作社作为我国重要的现代农业经营主体，已成为农业经济发展的主力军。文章以农民专业合作社运行及绩效评价作为研究的切入点，旨在为进一步建立指标体系奠定坚实基础，为农民专业合作社提升自身绩效评价工作水平提供一定指导与借鉴作用，将我国农民专业合作社运营水准提升至新的高度，进而为农户利益和我国农民专业合作社系统的稳定提供保障。

关键词：农民专业合作社；运行；绩效评价；综述

一、农民专业合作社建设研究

农民专业合作社是农业生产组织中一个特殊的存在，有区别于其他组织的特质。张晓山（2009）在对一些具体案例进行分析的基础上，对农民合作社在有关法令颁布并实施后的发展趋势开展了探讨与研究，认为：多样化与混合型的农业现代化发展模式、经营形态将长期存在于中国农村中，农民合作社作为其重要载体，也必将长期呈现异质性与多样性的特点。彭军（2013）从合作社的内涵、驱动力、主客体和功能4个方面比较分析了烟农专业合作社与其他农民专业合作社之间存在的共同点与差异性，为烟农专业合作社的良好发展提供了有力依据。

二、农民专业合作社运行研究

（一）农民专业合作社规范性研究

农民专业合作社作为以农户经营为基础，以某一产业或产品为纽带，实行技术、采购、生产、加工、销售等的农民互助合作组织，农民对其规范化需求直接关系到它们的存在及发展。张翠娥，万江红（2011）认为农村合作社是促进农业由分散走向集中的重要生产经营组织，随着农村经济社会的发展，农民合作社在引导农民进入市场、提高农民组织化程度以及促进农村产业机构调整等方面具有重要影响。赵佳荣（2009）应用Probit回归分析模型，以湖南省经济较发达地区、落后地区的180户农户作为研究对象进行调查，就两类地区农户对专业合作社的需求及其主要影响因素开展了对比分析。研究结果显示：对经济较发达地区农户的专业合作社需求产生显著影响的因素主要有以下几个：一是农业生产经营困难程度，二是主要农产品类型，三是主要农产品商品生产率；对经济落后地区农户的专业合作社需求产生显著影响的因素主要有以下几个：一是户主受教育年限，二是农户拥有耕地面积，三是农业社会化服务水平。

（二）农民专业合作社存在问题及对策研究

我国的农民专业合作社在各方因素的推动下得到迅猛发展，但基于我国农民专业合作社发展起步晚的历史性原因，不可避免地存在问题。张晓山（2013）认为农民合作社存在经营实力弱、承担风险能力差、不规范等突出问题。因此，政府政策的着力点是加强对政府扶持资金使用、收益分配方面的监控及管理，为使扶持资金最大限度地让普通农户受益提供强有力保障；引导农民社员通过入股和扩股向农产品销售、加工和流通环节发展，逐渐获取更多的合作社资产所有权、控制决策权和剩余索取权。江维国，李立清（2014）、陈美桂（2014）认为当前我国农民专业合作社运行机制存在登记注册形式化、产权运行模糊化、管理“独裁”化、利益分配股份化等问题，要优化运行机制，需要从加强准入审核、明晰产权并优化其结构、强化制度执行力、强化示范创建活动、实行名录优先扶持制度、引导合作社建立信息化管理平台、加大分类指导力度、坚持按股权和惠顾额结合的分配原则等方面着手。彭晓静，李风瑞（2014）以河北省农民专业合作社为例，发现农民专业合作社存在农民入社积极性不高、合作社稳定性差、运行效率低下、监管不到位导致“空壳化”现象时常存在等问题，提出要从完善利益分配机制、强化教育培训以完善治理结构、完善土地流转机制和融资机制等方面来解决。王运宏，刘芳（2014）通过对湖南省湘潭县农民专业合作社的调查发现农民专业合作社存在规模小、服务层次低、品牌意识弱、发展后劲不足等问题，认为需要规范组织形式与运行机制、丰富合作类型、落实各项扶持政策等。

三、农民专业合作社绩效评价研究

（一）农民专业合作社绩效研究

推动农民专业合作社的持续、平稳发展要对其绩效的提升予以充分关注。梁红卫（2010）认为农民专业合作社可以通过技术供给与管理、品牌培育与维持管理、农产品质量管理、金融服务供给以及土地统一经营等多种形式提高社员的生产效率和竞争实力，减少各类交易费用，为社员带来更多收益。马明洁，陆倩，孙剑（2014）通过实证分析探究了农民专业合作社内部治理机构和运行绩效的关系，并提出优化其内部治理结构、健全组织监督机制与利润分配机制等促进我国农民专业合作社绩效提升的建议。黄胜忠，张海洋（2014）基于重庆市157家农民专业合作社理事长的调查数据，运用有序概率回归的方法，对合作社理事长胜任力特征因素与组织绩效的关系进行了实证研究，研究表明：通用管理胜任力、企业家精神能显著改善农民专业合作社的总体绩效水准。Ferrier和Poter（1991）以美国牛奶加工合作社为具体研究对象，对其绩效开展了科学分析，分析结果表明，合作社与非合作社相比，在三个方面（分配效率、规模效率、技术效率）都处于劣势，因此，他们指出：政府的优惠待遇是合作社市场竞争力得以保持的关键性来源。

（二）农民专业合作社绩效评价指标体系研究

当前，流行于国内外的评价农民专业合作社绩效的方法主要有：财务指标评估法、AHP（层次分析法）、BSC（平衡计分卡法）等。陈共荣，沈玉萍，刘颖（2014）运用BSC的基本原理，构建了包括社员人均收入、净资产收益率等4个目标层、10个准则层共25个指标的农民专业合作社绩效评价指标体系。吕晨钟，张世凤（2014）、王立平，张娜，黄志斌（2008）根据有关绩效评价的理论，提出了包括经济效益、社会效益、生态效益3个一级指标，合作社总收入增长率、总资产增长率等13个二级指标的农民专业合作社绩效评价指标体系，并就各评价指标的具体内涵、测度方式、评价模型进行了全面、系统、深入的研究。罗颖玲，李晓，杜兴瑞（2014）提出了包含财务、管理、社会、生态、环保5方面绩效在内的综合程度高、全面性佳的绩效评价指标体系。赵佳荣（2010）构建了农民专业合作社绩效评价指标体系基本框架，建立起了一个“三重绩效”评价模型（包括6个二级指标、14个评价指标），在湖南省农民专业合作社绩效评价方面发挥了重要的参考作用。Peterson H C（2006）把合作社战略因素纳入到合作社绩效研究体系中，指出在设计合作社绩效指标体系时要把能够反映合作社多种战略及组合的效率指标考虑出来。

（三）农民专业合作社绩效评价影响因素研究

农民专业合作社受其经营产业、生存环境、社员素质等因素的影响，其绩效评价水平也受多重因素的影响。众多学者从不同视角和层面透视、考察了影响农民专业合作社绩效评价水准的因素。杨光华，朱春燕（2014）指出：我国农民专业合作社的规模普遍偏小，而群体规模影响集体行动的观点不利于合作社的发展，实际上，规模扩大未必会对合作社的绩效评价产生影响。研究结果表明：第一，群体规模和农民专业合作社的发展之间并不存在直接的联系；第二，规模扩大未必影响合作社的绩效评价。郑燕燕（2013）通过分析各个绩效评价要素，提出了绩效评价受评价主体、评价模型、指标设置及指标体系、评价方法、外部因素（包括通货膨胀、汇率、税收等）、内部因素（包括组织结构、财务安排和产品特征等）等因素影响的观点。胡平波（2013）在构建企业家能力与合作社绩效指标体系基础上，运用描述性统计与因子分析模型等分别对研究的两组指标体系维度开展分析，并就企业家能力与合作社绩效评价开展了相关性分析。研究结论为：在合作社组织、治理与社会绩效提升方面，企业家经营管理能力会产生显著影响，但对社员收入绩效提升并无明显影响。黄胜忠，林坚，徐旭初（2008）在对农民专业合作社治理机制、绩效开展实证分析的基础上，揭示了两者之间存在的密切关系。徐旭初，吴彬（2010）以农民专业合作社绩效评价体系为根本依据，对浙江省农民专业合作社的发展进行了系列研究，就治理机制对农民专业合作社绩效评价产生影响的具体路径、相互关系开展了细致研究。研究结论为：在农民专业合作社的发展中，绩效、治理这两个变量联系紧密；三大因素（合作社股权结构、理事会结构、牵头人情况）对合作社绩效评价具有较大的影响，其中，以股权结构的作用最大。韩超，孙谦（2009）对绩效评估障碍进行了研究，从组织障碍、政治障碍、人际关系障碍等组织内外的影响因素来研究绩效评估的影响因素。

四、研究述评与展望

（一）简要述评

国内外现有研究成果为本研究提供了丰富的理论指导，但通过综述文献发现：

从已有研究成果来看，国外对合作社的研究大多关注于合作社存在性的研究，对合作社绩效研究主要从经济效率和财务比率两方面展开。为合作社绩效提供系统全面的评价及评价影响因素的理论及实证研究还较少。国内研究上，在合作社组织形式、内部管理机制、目前现状及发展前景等选题上研究较深，而对于农民专业合作社绩效评价及其影响因素的分析仍处于起步阶段。

（二）研究展望

第一，对于不同类型农民专业合作社设计不同评价指标体系。由于不同行业、不同地域、不同类型农民专业合作社绩效考核的评价体系有不同要求，在具体应用时也有特殊性差异，因此要深入探究，依据不同特色设计适应它们各自发展的评价指标体系。

第二，创新研究方法。除现有绩效评价体系研究方法外，还可采用如神经网络法等其他方法来研究农民专业合作社绩效评价指标体系。

第三，拓宽研究区域。目前对农民专业合作社及其绩效的研究主要集中于东部和中部地区，对西部地区及民族地区的农民合作社研究较少，可开展拓展性研究。

第四，进一步加大在混合所有制现代农民专业合作社产权治理研究方面的研究力度。混合所有制现代农民专业合作社在治理方面存在的诸如内部产权不明晰、责任不明问题严重阻碍其绩效的提升及内部控制体系的优化，因此，对产权治理的研究意义重大。

参考文献：

[1]张翠娥，万江红.传统与现代之间：农民专业合作社的发展困境[J].农村经济，2011（09）.

[2]张晓山.农民专业合作社规范化发展及其路径[J].湖南农业大学学报（社会科学版），2013（04）.

[3]徐旭初，吴彬.治理机制对农民专业合作社绩效的影响——基于浙江省526家农民专业合作社的实证分析[J].中国农村经济，2010（05）.

[4]胡平波.合作社企业家能力与合作社绩效关系的实证分析——基于江西省的调查[J].华东经济管理，2013（09）.

[5]杨光华，朱春燕.规模扩大必然影响农民专业合作社的绩效吗？——基于集体行动理论的视角[J].农村经营管理，2014（07）.

*基金项目：混合所有制现代农民专业合作社内部控制体系优化研究（项目编号：14BA195）；湖南省教育厅项目“现代农民专业合作社绩效评价体系研究”（项目编号13A039）；湖南省烟草公司科技项目“湖南烟农专业合作社运作机制与绩效评价体系研究及应用”（项目编号 14—15 ZDBa08）。

（作者单位：湖南农业大学商学院）