中核运行预算编报系统的设计与实施

马湘湘　周扬

[摘 要]近年来，全面预算管理得到越来越多的关注。预算编报是全面预算管理的基础，其合理设计有利于提高工作效率及数据准确性。本文从企业实际应用角度出发，介绍了中核运行预算编报系统预算申报、调整、审核、下达等功能的设计与实施，并重点分析了以此思路设计实现的版本管理、集成ERP预算信息与申报数据可监控的优点，为公司经营决策提供有力支持。

[关键词]预算编报系统；设计；实施；ERP

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.08.028

[中图分类号]F230 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2016）08-00-01

中核核电运行管理有限公司（以下简称中核运行）自2013年10月开始实施ERP系统，并于2015年1月9日成功上线财务管理（FICO）、人力资源管理（HR）、供应链管理（MM）、项目管理（PS）和决策支持（BI）五大模块。鉴于BPM流程平台既能与现有ERP系统预算管理模块相集成又具有流程审批特性，中核运行在BPM平台上设计并实施了公司预算编报系统，实现了预算全电子化流程管理。

1 预算编报系统的设计与实施

中核运行预算编报系统基于BPM流程平台开发，主要功能模块包括基础功能、预算申报、预算调整、预算审核、预算下达和报表查询功能，实现了预算编报全电子化过程管理。

1.1 基础功能

基础功能分为基础主数据维护功能以及预算编报状态控制功能。在预算编报系统使用之前通过基础主数据维护功能将项目码、领域信息、备用码等基础数据维护到系统，以便后续被业务数据引用。系统实际使用中，需要在不同阶段通过状态控制功能对数据版本及状态进行控制，中核运行预算编报总共分为5个阶段，分别是处室申报、业务归口审核、预算办公室审核、预算预下达及预算最终下达。每个阶段执行完毕后通过预算编报阶段开启功能开启下一阶段预算编报，同时关闭上一申报阶段。下一阶段开启后上一阶段提报的数据将冻结，申请处室无法再修改申报的数据。如在预算管理办公室（以下简称预算办）审核时发现填写错误或提报的信息更改在预算辦同意情况下，可以由审核人员针对单独的项目通过预算编报状态修改功能，由审核人员解锁相应项目后由申请人更改。通过系统各种状态控制，加大了预算办对各处室预算提报的管控力度以及管控细度，使整个编报过程有序、受控。

1.2 预算申报功能

根据公司预算管理要求，每年下半年各处室需把本处室下一年度的预算提交给公司预算办，由预算办组织审核各处室年度预算并汇总编制公司年度预算。在接到预算办文件通知后，各处室按照公司年度预算总方针和总目标，在预算编报系统中开始预算申报工作。在“处室申报功能”模块中可进行已有预算信息的查询，处室预算填报、处室审批、年度预算月度计划修改等业务。

申报部门预算工程师使用已有预算信息查询功能查出负责的本部门本年度的预算信息，以供下一年度预算编制作为参考。

在年度预算处室填报功能中，为预算填报设计了详细的填报模板，具体分为预算填报说明、预算基础信息填报、预算各年度金额填报、预算下一年度分月计划填报。在基础信息中可以指定预算项目负责人、项目预计开始事件、紧急程度、类型、成本导则等多维度信息；在各年度金额填报中系统根据往年情况列出前三年的预算及预算执行金额供填报人参考以便后续年度预算金额填写；在分月计划填报中，申请人填写下一年度的分月计划，系统自动校验各分月的合计值与年度预算总值相匹配。

填报完成后即可提交审批并触发相应的审批流程，通过预先设定的岗位角色，由不同的审批人员审批生效。

1.3 预算审核及下达功能

中核运行预算审核包含业务归口审批及预算办公室审批。根据业务分工，中核运行确定了11个业务归口处室，负责本业务领域内的预算审核。在系统中，由预先设定的“预算项目码”对预算项目进行分类，并匹配对应业务归口部门。对匹配上业务归口部门的预算项目即为需要业务归口部门审核的项目，由其对所归口管理的预算进行汇总、平衡，审查预算项目和预算金额的合理性、完整性，并按照预算项目填写核定金额及审核意见。审核确认后触发审批流程，将核定信息提交后续领导审批。对不需要业务归口审核的项目，由预算办作为预算最终负责部门进行核定。预算审核过程中，预算办公室也查看归口预算处室暂存预算信息，以便提前做全公司预算填报数据分析及预测。

2 预算编报系统功能优点

2.1 版本管理

系统根据预算编报业务划分的5个阶段，对各阶段申报、修改、审核的数据进行版本控制，每个阶段都形成各自阶段版本的数据，如处室申报数据、业务归口核定数据、预算办公室核定版本数据等。预算办公室可以通过版本状态控制填报进度，避免出现不同阶段工作交叉进行以及不同阶段数据交叉存储。

2.2 集成ERP预算信息

在处室预算申报界面，对于延续性预算项目可使用并导入ERP系统已有的预算项目编码及预算项目信息，对于新增项目支持进行新增预算编码和新增项目定义的操作；预算数据可以通过Excel导入和导出。这为ERP预算申报节约了大量的时间与成本。

2.3 申报数据可监控

在处室申报阶段，预算办公室成员可实时查看申报进度和处室申报数据，提前检查预算申报数据的质量，避免多次返工导致无法按时完成预算编报工作。业务归口审查阶段，也可实时查看数据审查进展，与业务归口部门同步检查申报数据情况。

3 结 语

预算编报系统的设计与实施，使中核运行实现了预算全电子化流程管理。系统实施后，预算编制周期缩短，预算编制精细化水平得到提高。通过与ERP预算模块的无缝集成，大大提高了预算编制的效率，实现了预算实时灵活控制和多角度执行分析，为公司经营决策提供有力支持。

主要参考文献

[1]裴奇.基于ERP的全面预算管理系统设计与实施[J].浙江烟草，2012（3）.